Die Säule 3a ist die steuerbegünstigte private Altersvorsorge der Schweiz. Wer AHV-pflichtig erwerbstätig ist, darf 2026 bis zu CHF 7’258 (mit Pensionskasse) bzw. 20 % des Erwerbseinkommens, höchstens CHF 36’288 (ohne Pensionskasse), einzahlen und den Betrag vollständig vom steuerbaren Einkommen abziehen. Das Geld bleibt bis frühestens fünf Jahre vor dem AHV-Referenzalter gebunden – mit wenigen gesetzlichen Ausnahmen.
In diesem Ratgeber erfahren Sie, wie die Säule 3a funktioniert, wie viel Steuern Sie sparen, ob ein Konto oder Wertschriften besser passen und welche Fehler Sie vermeiden sollten.
Inhaltsverzeichnis
- Was ist die Säule 3a?
- Maximalbetrag 2026 und wer einzahlen darf
- So sparen Sie mit der Säule 3a Steuern
- 3a-Konto oder Wertschriften?
- Praxisbeispiel: Sandra, 38, Zürich
- Neu seit 2026: Beitragslücken nachzahlen
- Bezug: Wann Sie an das Geld kommen
- Häufige Fehler bei der Säule 3a
- Anbieter im Überblick
- Fazit
- Häufige Fragen
Was ist die Säule 3a?
Die Schweizer Altersvorsorge ruht auf drei Säulen. Die 1. Säule (AHV/IV) sichert die Existenz, die 2. Säule (berufliche Vorsorge, BVG) soll zusammen mit der AHV den gewohnten Lebensstandard halten. Die 3. Säule ist die private Vorsorge – und sie schliesst die Lücken, die AHV und Pensionskasse fast immer offenlassen.
Die 3. Säule teilt sich in zwei Teile:
- Säule 3a (gebundene Vorsorge): Einzahlungen sind steuerlich abziehbar, das Geld ist bis kurz vor der Pensionierung gesperrt.
- Säule 3b (freie Vorsorge): Jede Form des privaten Sparens – flexibel, aber in den meisten Kantonen ohne Steuerabzug.
Die Säule 3a können Sie bei einer Bank (Vorsorgekonto oder Vorsorgefonds), bei einer Versicherung (3a-Police) oder bei einer digitalen Vorsorge-App eröffnen. Rechtliche Grundlage ist die Verordnung über die steuerliche Abzugsberechtigung für Beiträge an anerkannte Vorsorgeformen (BVV 3).
Zwischenfazit: Die Säule 3a ist kein Sparkonto wie jedes andere. Sie tauschen Flexibilität gegen einen Steuervorteil – jedes Jahr aufs Neue.
Säule 3a Maximalbetrag 2026 und wer einzahlen darf
Einzahlen darf, wer in der Schweiz ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen erzielt. Nicht entscheidend sind Alter oder Zivilstand. Wer nicht erwerbstätig ist – etwa während eines Sabbaticals ohne Einkommen –, darf für dieses Jahr nichts einzahlen.
Der Bund legt die Maximalbeträge fest. Für 2026 sind sie gegenüber 2025 unverändert:
| Situation | Maximalbetrag 2026 | Typische Personen |
|---|---|---|
| Erwerbstätig mit Pensionskasse | CHF 7’258 | Die meisten Angestellten |
| Erwerbstätig ohne Pensionskasse | 20 % des Erwerbseinkommens, max. CHF 36’288 | Selbständige, Angestellte unter der BVG-Eintrittsschwelle |
| Nicht erwerbstätig | Keine Einzahlung möglich | Personen ohne AHV-pflichtiges Einkommen |
Einzahlen können Sie, solange Sie erwerbstätig sind – längstens bis zum 70. Geburtstag. Wichtig ist der Stichtag: Das Geld muss bis 31. Dezember auf dem 3a-Konto gutgeschrieben sein, damit Sie es im laufenden Steuerjahr abziehen können. Überweisen Sie daher nicht erst am letzten Arbeitstag.
So sparen Sie mit der Säule 3a Steuern
Der Steuervorteil wirkt dreifach:
- Einzahlung: Der einbezahlte Betrag wird vom steuerbaren Einkommen abgezogen – bei Bund, Kanton und Gemeinde.
- Während der Laufzeit: Zinsen und Kapitalerträge sind steuerfrei, das Guthaben unterliegt nicht der Vermögenssteuer.
- Bezug: Das Kapital wird getrennt vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten Satz besteuert. Beim Bund beträgt die Steuer einen Fünftel des ordentlichen Tarifs; die Kantone haben eigene Regeln.
Wie viel Sie konkret sparen, hängt von Ihrem Grenzsteuersatz ab – also dem Steuersatz, mit dem Ihr letzter verdienter Franken belastet wird. Je höher Einkommen und je steuerintensiver die Wohngemeinde, desto mehr bringt die Einzahlung.
| Angenommener Grenzsteuersatz | Einzahlung CHF 7’258 | Steuerersparnis pro Jahr |
|---|---|---|
| 15 % | CHF 7’258 | ca. CHF 1’089 |
| 25 % | CHF 7’258 | ca. CHF 1’815 |
| 35 % | CHF 7’258 | ca. CHF 2’540 |
Vereinfachte Rechnung. Ihren tatsächlichen Grenzsteuersatz ermitteln Sie mit dem Steuerrechner Ihres Kantons oder der ESTV.
Lesen Sie auch: Steuern sparen als Angestellter
3a-Konto oder Wertschriften?
Die grösste Entscheidung nach der Eröffnung: Bleibt Ihr Geld auf einem Vorsorgekonto mit Zins, oder investieren Sie es in Vorsorgefonds (Wertschriften-Lösung)? Bei einer Anlagedauer von über 10 bis 15 Jahren haben Aktien historisch deutlich mehr Rendite gebracht als Kontozinsen – mit entsprechenden Schwankungen.
| Kriterium | 3a-Konto | 3a-Wertschriften | 3a-Versicherung |
|---|---|---|---|
| Renditechance | Tief (Zins) | Höher, je nach Aktienquote | Tief bis mittel |
| Risiko | Sehr gering | Kursschwankungen bis Verluste | Gering, aber Kosten- und Rückkaufrisiko |
| Flexibilität bei den Einzahlungen | Hoch | Hoch | Tief (feste Prämien) |
| Kosten | Meist gering | Je nach Anbieter | Oft hoch |
| Geeignet für | Kurzer Horizont (unter 5 Jahre) | Langen Horizont (über 10 Jahre) | Personen, die zusätzlich Risiken absichern wollen |
Faustregel: Je länger Sie bis zum Bezug Zeit haben, desto eher kommt eine Wertschriften-Lösung in Frage. Wer kurz vor der Pensionierung steht oder Kursverluste schlecht aushält, bleibt beim Konto oder wählt eine tiefe Aktienquote. Achten Sie bei Wertschriften auf die Gesamtkosten (TER und Verwaltungsgebühr) – sie fressen über Jahrzehnte einen grossen Teil der Rendite.
Praxisbeispiel: Sandra, 38, Zürich
Sandra ist 38, angestellt und in der Pensionskasse versichert. Sie verdient CHF 95’000 brutto pro Jahr und wohnt in der Stadt Zürich. Ihr Grenzsteuersatz liegt in unserem vereinfachten Beispiel bei rund 25 %.
- Jährliche Einzahlung: CHF 7’258 (Maximalbetrag)
- Steuerersparnis pro Jahr: rund CHF 1’815
- Zeit bis 65: 27 Jahre
- Total Einzahlungen: CHF 195’966
Was daraus wird, hängt von der Rendite ab. Die Werte sind Modellrechnungen mit konstanter Rendite – keine Prognose:
| Angenommene Rendite pro Jahr | Guthaben mit 65 |
|---|---|
| 0,5 % (Kontozins) | ca. CHF 209’000 |
| 3 % (ausgewogene Wertschriften) | ca. CHF 295’000 |
| 4 % (hohe Aktienquote) | ca. CHF 342’000 |
Dazu kommen über 27 Jahre rund CHF 49’000 an gesparten Steuern. Die Differenz zwischen Konto und Wertschriften kann über CHF 100’000 betragen – allerdings ohne Garantie, und Wertschriften können zwischendurch deutlich an Wert verlieren.
Neu seit 2026: Beitragslücken in der Säule 3a nachzahlen
Bisher galt: Was Sie in einem Jahr nicht einbezahlt haben, war verloren. Seit 2026 dürfen Sie verpasste Beiträge nachträglich einkaufen. Die Regeln sind allerdings eng:
- Nachzahlen können Sie nur Lücken ab dem Beitragsjahr 2025. Ältere Lücken bleiben offen.
- Sie müssen im Jahr der Lücke und im Jahr der Nachzahlung ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen in der Schweiz gehabt haben.
- Zuerst muss der ordentliche Beitrag des laufenden Jahres vollständig einbezahlt sein.
- Pro Jahr ist ein Einkauf höchstens in der Höhe des «kleinen» Maximalbetrags möglich (2026: CHF 7’258).
- Lücken können bis zu zehn Jahre rückwirkend geschlossen werden. Die Nachzahlung ist im Jahr der Einzahlung steuerlich abziehbar.
Die Nachzahlung lohnt sich besonders, wenn Ihr Einkommen – und damit Ihr Grenzsteuersatz – steigt. Mehr dazu: Säule 3a nachzahlen.
Bezug: Wann Sie an Ihr 3a-Geld kommen
Das 3a-Guthaben ist gebunden. Ordentlich beziehen können Sie es frühestens fünf Jahre vor dem AHV-Referenzalter. Bei einem Referenzalter von 65 ist das ab 60 möglich. Arbeiten Sie über 65 hinaus, können Sie den Bezug um bis zu fünf Jahre aufschieben, längstens bis 70. Für Frauen der Jahrgänge 1961 bis 1963 gelten Übergangsregeln zum Referenzalter.
Ein Vorbezug ist nur in gesetzlich festgelegten Fällen erlaubt:
| Bezugsgrund | Was gilt |
|---|---|
| Selbst bewohntes Wohneigentum | Kauf, Bau oder Amortisation der Hypothek; Vorbezug in der Regel alle fünf Jahre |
| Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit | Bezug zur Finanzierung des Starts |
| Definitiver Wegzug aus der Schweiz | Bezug bei Auswanderung |
| Invalidität | Bei Bezug einer ganzen IV-Rente |
| Einkauf in die Pensionskasse oder Übertrag | Übertrag in die 2. Säule oder eine andere 3a-Lösung |
Wichtig für die Steuern: Ein 3a-Konto kann nur als Ganzes aufgelöst werden. Deshalb lohnt es sich, das Guthaben auf mehrere Konten zu verteilen und diese in verschiedenen Jahren zu beziehen. So brechen Sie die Progression. Mehr dazu: Mehrere 3a-Konten.
Häufige Fehler bei der Säule 3a
- Zu spät einzahlen: Zahlungen, die erst im Januar gutgeschrieben werden, zählen nicht mehr fürs Vorjahr.
- Nur ein einziges Konto: Wer alles auf einem Konto hat, kann den Bezug nicht staffeln und zahlt beim Bezug unnötig viel Steuern.
- Jahrzehntelang nur Kontozins: Bei langem Anlagehorizont verschenken Sie Renditepotenzial – sofern Sie Schwankungen tragen können.
- Hohe Gebühren übersehen: Ein Prozent mehr Kosten pro Jahr summiert sich über 25 Jahre zu einem fünfstelligen Betrag.
- Versicherungslösung ohne Bedarf: Eine 3a-Police bindet Sie an feste Prämien. Brauchen Sie keine Todesfall- oder Erwerbsunfähigkeitsdeckung, ist eine Bank- oder App-Lösung meist flexibler.
- Mehr als den Maximalbetrag einzahlen: Zu viel Einbezahltes wird zurückerstattet und nicht abgezogen.
Säule-3a-Anbieter im Überblick
Der Markt teilt sich in drei Gruppen. Kantonal- und Grossbanken bieten Konten und eigene Vorsorgefonds. Digitale 3a-Apps setzen auf günstige Indexfonds mit hoher Aktienquote. Versicherer kombinieren Sparen mit Risikoschutz.
Vergleichen Sie vor allem: Gesamtkosten pro Jahr, Anlagestrategie und Aktienquote, Mindestbeträge, die Möglichkeit mehrerer Portfolios sowie Nachhaltigkeitsoptionen. Einen detaillierten Vergleich finden Sie in unserem Ratgeber Mehr dazu: Säule 3a Vergleich..
Fazit: Die Säule 3a lohnt sich für fast alle Erwerbstätigen
Die Säule 3a ist eines der wirksamsten Instrumente, um in der Schweiz Steuern zu sparen und gleichzeitig fürs Alter vorzusorgen. Wer erwerbstätig ist und das Geld bis zur Pensionierung entbehren kann, sollte den Maximalbetrag jedes Jahr ausschöpfen – idealerweise früh im Jahr und verteilt auf mehrere Konten.
Unsere Empfehlung: Prüfen Sie Ihren Anlagehorizont und Ihre Risikobereitschaft, wählen Sie danach zwischen Konto und Wertschriften und achten Sie auf tiefe Kosten. Zahlen Sie für 2026 spätestens Mitte Dezember ein. Bei Unsicherheit hilft eine unabhängige Finanzplanung.
Häufige Fragen zur Säule 3a
Wie viel darf ich 2026 in die Säule 3a einzahlen?
Angestellte mit Pensionskasse dürfen 2026 höchstens CHF 7’258 einzahlen. Wer keiner Pensionskasse angeschlossen ist, zum Beispiel viele Selbständige, darf 20 % des Erwerbseinkommens einzahlen, höchstens aber CHF 36’288. Die Beträge sind gegenüber 2025 unverändert und vollständig vom steuerbaren Einkommen abziehbar, sofern das Geld bis 31. Dezember gutgeschrieben ist.
Lohnt sich die Säule 3a auch mit tiefem Einkommen?
Der Steuervorteil fällt bei tiefem Einkommen kleiner aus, weil der Grenzsteuersatz tief ist. Trotzdem profitieren Sie vom steuerfreien Wachstum und von der tieferen Besteuerung beim Bezug. Zahlen Sie aber nur ein, was Sie bis zur Pensionierung sicher nicht brauchen. Eine Notreserve für drei bis sechs Monatsausgaben sollte zuerst stehen.
Kann ich mehrere 3a-Konten haben?
Ja. Sie dürfen mehrere 3a-Konten oder -Depots bei einem oder mehreren Anbietern führen. Der Maximalbetrag gilt aber für alle zusammen. Mehrere Konten sind sinnvoll, weil jedes Konto nur als Ganzes bezogen werden kann. So können Sie die Bezüge auf mehrere Jahre verteilen und die Steuerprogression brechen.
Was passiert mit der Säule 3a beim Tod?
Das Guthaben fällt nicht in den Nachlass, sondern geht nach einer gesetzlich festgelegten Begünstigtenordnung an die Hinterbliebenen, in erster Linie an den Ehepartner oder eingetragenen Partner. Konkubinatspartner können unter bestimmten Bedingungen begünstigt werden. Diese Begünstigung sollten Sie dem Anbieter schriftlich mitteilen.
Kann ich die Säule 3a für ein Eigenheim nutzen?
Ja. Für selbst bewohntes Wohneigentum dürfen Sie das 3a-Guthaben vorbeziehen, etwa für den Kauf, den Bau oder die Amortisation der Hypothek. Ein Vorbezug ist in der Regel alle fünf Jahre möglich und wird separat besteuert. Alternativ können Sie das Guthaben verpfänden, um die Hypothek zu erhöhen.
Ist die Säule 3a bei einer Bankenpleite geschützt?
3a-Kontoguthaben sind im Konkurs der Bank bis CHF 100’000 pro Person privilegiert, zusätzlich zur Einlagensicherung für normale Bankkonten. Wertschriften in Vorsorgefonds sind Sondervermögen und gehören nicht zur Konkursmasse der Bank. Bei grossen Guthaben kann eine Verteilung auf mehrere Anbieter sinnvoll sein.
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