Mehrere 3a-Konten lohnen sich, weil jedes Konto nur als Ganzes bezogen werden kann – wer sein Vorsorgeguthaben auf mehrere Konten verteilt, kann diese in verschiedenen Jahren auflösen und so die Progression der Kapitalauszahlungssteuer brechen. Gesetzlich gibt es keine Obergrenze für die Anzahl Konten. Als Faustregel gelten drei bis fünf Konten oder ein neues Konto pro rund CHF 50’000 Guthaben.
In diesem Ratgeber lesen Sie, wie viele Konten sinnvoll sind, wann Sie ein neues eröffnen sollten, wie viel Steuern die Staffelung spart und was die Kantone dabei erlauben.
Inhaltsverzeichnis
- Warum mehrere 3a-Konten?
- So wird der 3a-Bezug besteuert
- Wie viele 3a-Konten sind sinnvoll?
- Wann ein neues Konto eröffnen?
- Praxisbeispiel: Thomas, 50, Aargau
- Bezug richtig planen
- Was die Kantone akzeptieren
- Häufige Fehler
- Fazit
- Häufige Fragen
Warum mehrere 3a-Konten?
Die Säule 3a hat eine wichtige Eigenheit: Ein 3a-Konto kann beim Bezug nur vollständig aufgelöst werden. Ein Teilbezug ist – ausser beim Vorbezug für Wohneigentum – nicht möglich. Und nachträglich einen Teil eines Kontos auf ein anderes zu übertragen, geht ebenfalls nicht.
Wer sein ganzes Leben auf ein einziges Konto einzahlt, muss das gesamte Guthaben deshalb in einem Jahr beziehen und versteuern. Mehrere Konten bringen drei Vorteile:
- Steuern sparen beim Bezug: Bezüge auf mehrere Jahre verteilen und die Steuerprogression brechen.
- Flexibilität: Ein Konto für Wohneigentum oder Selbständigkeit beziehen, die anderen weiter laufen lassen.
- Unterschiedliche Strategien: Ein Konto mit hoher Aktienquote für den späten Bezug, eines mit tieferem Risiko für den frühen Bezug.
So wird der 3a-Bezug besteuert
Beim Bezug wird das 3a-Kapital getrennt vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten Satz besteuert – der sogenannten Kapitalauszahlungssteuer. Beim Bund beträgt sie einen Fünftel des ordentlichen Tarifs, die Kantone haben eigene Tarife.
Entscheidend: Auch die Kapitalauszahlungssteuer ist progressiv. Je höher der Betrag, der in einem Jahr bezogen wird, desto höher der Steuersatz. Zudem werden in den meisten Kantonen alle Kapitalbezüge eines Jahres zusammengerechnet – also auch Bezüge aus der Pensionskasse und von Freizügigkeitskonten. Bei Ehepaaren werden die Bezüge beider Partner im gleichen Jahr addiert.
Ein Beispiel aus dem Kanton Zürich zeigt die Grössenordnung: Wer CHF 500’000 in einem Jahr bezieht, zahlt laut einer Berechnung für das Steuerjahr 2026 bei einem Satz von 7,16 % rund CHF 35’800 Steuern. Kleinere Beträge werden zu deutlich tieferen Sätzen besteuert.
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Wie viele 3a-Konten sind sinnvoll?
Eine feste Regel gibt es nicht. Die Zahl hängt vom erwarteten Guthaben, von weiteren Kapitalbezügen (Pensionskasse, Freizügigkeit) und vom Zeitraum ab, in dem Sie beziehen können – in der Regel zwischen 60 und 65, bei Erwerbstätigkeit bis 70.
| Erwartetes 3a-Guthaben | Empfohlene Anzahl Konten | Begründung |
|---|---|---|
| Bis CHF 50’000 | 1–2 | Steuereffekt gering, Aufwand tief halten |
| CHF 50’000–150’000 | 2–3 | Staffelung bringt spürbare Ersparnis |
| CHF 150’000–300’000 | 3–5 | Bezüge auf mehrere Jahre verteilen |
| Über CHF 300’000 | 5 und mehr | Zusätzlich mit PK-Bezug abstimmen |
Gesetzlich dürfen Sie beliebig viele 3a-Konten eröffnen. Viele Anbieter begrenzen aber die Zahl der Konten pro Kunde, oft auf zwei bis fünf. Wer mehr braucht, verteilt die Konten auf mehrere Anbieter. Der jährliche Maximalbetrag gilt immer für alle Konten zusammen.
Wann ein neues 3a-Konto eröffnen?
Bewährt haben sich zwei Vorgehensweisen:
Variante 1: Neues Konto pro CHF 50’000
Sie zahlen so lange auf ein Konto ein, bis dort rund CHF 50’000 liegen. Danach eröffnen Sie ein neues Konto und zahlen nur noch dort ein. Das alte Konto wächst durch Zinsen oder Rendite weiter.
Variante 2: Von Anfang an mehrere Konten
Sie eröffnen früh drei bis fünf Konten und verteilen die Einzahlungen gleichmässig oder abwechselnd. Viele digitale Anbieter machen das mit mehreren Portfolios in einer App einfach.
Wichtig: Planen Sie früh. Ein bestehendes grosses Konto können Sie später nicht mehr aufteilen. Wer erst mit 55 merkt, dass alles auf einem Konto liegt, kann nur noch mit neuen Einzahlungen gegensteuern.
Kosten mehrerer Konten
Bei den meisten Banken und digitalen Anbietern kostet ein zusätzliches 3a-Konto nichts extra. Die Gebühren richten sich nach dem angelegten Vermögen, nicht nach der Anzahl Konten. Prüfen Sie trotzdem, ob Ihr Anbieter Mindestbeträge oder Pauschalgebühren pro Portfolio verlangt. Bei 3a-Versicherungspolicen ist das anders: Jede Police hat eigene Kosten und feste Prämien. Für die Staffelung sind Bank- oder App-Lösungen deshalb meist besser geeignet.
Praxisbeispiel: Thomas, 50, Aargau
Thomas ist verheiratet, angestellt und hat CHF 180’000 auf einem einzigen 3a-Konto. Bis 65 zahlt er weiterhin den Maximalbetrag ein. Bei einer angenommenen Rendite von gut 2 % pro Jahr rechnet er mit rund CHF 380’000 bei der Pensionierung. Seine Pensionskasse will er als Rente beziehen.
Sein Plan:
- Er eröffnet zwei neue 3a-Portfolios und zahlt die Beiträge ab sofort abwechselnd dort ein.
- Bis 65 kommen so zwei Konten mit je rund CHF 60’000 bis 70’000 zusammen.
- Bezug: das neue Konto 1 mit 61, das neue Konto 2 mit 63, das grosse Altkonto mit 65.
| Variante | Bezüge | Steuerlast (Grössenordnung) |
|---|---|---|
| Alles auf einmal mit 65 | 1 × ca. CHF 380’000 | Höchster Satz, höchste Steuer |
| Gestaffelt über 3 Jahre | 2 × ca. CHF 65’000 + 1 × ca. CHF 250’000 | Tieferer Satz auf jedem Teilbetrag, Ersparnis oft im vierstelligen Bereich |
Die genaue Ersparnis hängt von Kanton, Gemeinde, Zivilstand und den Bezügen der Ehefrau ab. Lassen Sie sich die Varianten mit dem Steuerrechner Ihres Kantons durchrechnen. Hätte Thomas früher mehrere Konten geführt, wäre das Ergebnis noch besser.
Bezug richtig planen
- Zeitfenster nutzen: Ordentlich beziehen können Sie ab fünf Jahre vor dem AHV-Referenzalter. Bei einem Referenzalter von 65 ist das ab 60. Wer weiterarbeitet, kann bis 70 aufschieben.
- Mit der Pensionskasse abstimmen: Beziehen Sie PK-Kapital und 3a nicht im gleichen Jahr, wenn es sich vermeiden lässt.
- Ehepaare koordinieren: Die Bezüge beider Partner werden im gleichen Jahr zusammengerechnet. Verteilen Sie auch hier über mehrere Jahre.
- Risiko vor dem Bezug senken: Konten, die bald bezogen werden, nicht mit maximaler Aktienquote anlegen.
- Wohnort beachten: Die Kapitalauszahlungssteuer unterscheidet sich je nach Kanton stark. Massgebend ist der Wohnsitz im Zeitpunkt des Bezugs.
Was die Kantone akzeptieren
Der gestaffelte Bezug mehrerer 3a-Konten ist in der Schweiz grundsätzlich anerkannt. Einzelne Kantone prüfen aber genauer, wenn Staffelungen nur der Steuervermeidung dienen – insbesondere bei Kombinationen mit Pensionskasse und Freizügigkeit. Die Praxis ist nicht überall gleich.
Erkundigen Sie sich deshalb rechtzeitig bei der Steuerverwaltung Ihres Wohnkantons, ob und wie viele Staffelungen akzeptiert werden. Das gilt besonders, wenn Sie neben der 3a auch Freizügigkeitsguthaben oder PK-Kapital beziehen wollen.
Häufige Fehler
- Ein einziges Konto über Jahrzehnte: Lässt sich später nicht mehr aufteilen.
- Zu viele Kleinkonten: Bei kleinem Guthaben bringt die Staffelung wenig, aber mehr Aufwand.
- Bezüge im gleichen Jahr wie die PK: Die Steuer wird auf die Summe berechnet.
- Partner vergessen: Bei Ehepaaren zählen die Bezüge beider zusammen.
- Alle Konten mit gleicher Strategie: Bei früh bezogenen Konten das Risiko rechtzeitig reduzieren.
- Maximalbetrag pro Konto missverstehen: Der Maximalbetrag gilt für alle Konten zusammen, nicht pro Konto.
Fazit: Mehrere 3a-Konten gehören zu den einfachsten Steuertricks
Mehrere 3a-Konten kosten kaum etwas, bringen beim Bezug aber oft eine Ersparnis von mehreren Tausend Franken. Wer früh plant, kann die Konten später über fünf oder mehr Jahre verteilt auflösen und die Steuerprogression brechen.
Unsere Empfehlung: Eröffnen Sie spätestens ab einem Guthaben von rund CHF 50’000 ein weiteres Konto, idealerweise insgesamt drei bis fünf. Stimmen Sie den Bezug mit Pensionskasse und Partner ab und klären Sie die Praxis Ihres Wohnkantons rechtzeitig.
Häufige Fragen zu mehreren 3a-Konten
Wie viele 3a-Konten darf ich haben?
Gesetzlich gibt es keine Obergrenze. Sie dürfen so viele 3a-Konten oder -Depots eröffnen, wie Sie möchten. Viele Banken und Apps beschränken die Anzahl pro Kunde jedoch, häufig auf zwei bis fünf Konten. Wer mehr möchte, kann Konten bei verschiedenen Anbietern führen. Der jährliche Maximalbetrag gilt für alle Konten zusammen.
Ab welchem Betrag lohnt sich ein zweites 3a-Konto?
Als Faustregel gilt: Ab einem Guthaben von rund CHF 50’000 auf einem Konto lohnt sich ein weiteres. Wer von Anfang an mehrere Konten eröffnet, muss später nicht mehr umdenken. Bei sehr kleinen Guthaben ist der Steuereffekt der Staffelung gering, der Mehraufwand dagegen spürbar.
Kann ich ein bestehendes 3a-Konto aufteilen?
Nein. Ein 3a-Konto kann nur als Ganzes auf einen anderen Anbieter übertragen oder bezogen werden. Ein Teilübertrag auf ein zweites Konto ist nicht möglich. Sie können aber künftige Einzahlungen auf neue Konten lenken und so eine Staffelung aufbauen.
Wie viel Steuern spare ich mit gestaffeltem Bezug?
Das hängt vom Kanton, von der Gemeinde, vom Zivilstand und von der Höhe der Bezüge ab. Weil die Kapitalauszahlungssteuer progressiv ist, sinkt der Steuersatz, wenn Sie kleinere Beträge in verschiedenen Jahren beziehen. Bei grösseren Guthaben beträgt die Ersparnis oft mehrere Tausend Franken.
Werden 3a- und PK-Bezüge zusammengerechnet?
In den meisten Kantonen ja. Alle Kapitalbezüge aus der Vorsorge innerhalb eines Jahres werden für die Steuerberechnung addiert, bei Ehepaaren auch die Bezüge beider Partner. Planen Sie die Bezüge aus Säule 3a, Freizügigkeit und Pensionskasse deshalb so, dass sie in verschiedenen Jahren erfolgen.
Akzeptiert jeder Kanton den gestaffelten Bezug?
Grundsätzlich ist der gestaffelte Bezug mehrerer 3a-Konten anerkannt. Einzelne Kantone prüfen aber genauer, ob eine Staffelung missbräuchlich ist, vor allem in Kombination mit Pensionskasse und Freizügigkeitskonten. Klären Sie die Praxis frühzeitig bei der Steuerverwaltung Ihres Wohnkantons ab.
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