Wer jahrzehntelang in die Säule 3a einbezahlt hat, steht ab 60 vor einer wichtigen Frage: Wann und wie beziehe ich das Geld am besten? Der Bezugszeitpunkt hat grossen Einfluss auf die Steuern, die Rendite und die Flexibilität im Ruhestand. Mit einer klugen Staffelung lassen sich mehrere Tausend Franken Steuern sparen. Gleichzeitig ermöglicht die Weiterarbeit über das Referenzalter hinaus zusätzliche Einzahlungen. Dieser Ratgeber erklärt die Regeln für den Bezug der Säule 3a ab 60, die wichtigsten Fristen und die optimale Strategie.
Inhaltsverzeichnis
- Wann darf die Säule 3a bezogen werden?
- So wird der Bezug besteuert
- Gestaffelter Bezug: Die wichtigste Strategie
- Praxisbeispiel: Staffelung bei Ehepaar Berger
- Weiterarbeit nach 65: Einzahlen bis 70
- 3a-Wertschriften: Verkaufszeitpunkt planen
- Abstimmung mit Pensionskasse und AHV
- Was tun mit dem Kapital?
- Häufige Fehler
- Fazit
- FAQ
Wann darf die Säule 3a bezogen werden?
Das Guthaben der Säule 3a darf frühestens fünf Jahre vor Erreichen des AHV-Referenzalters bezogen werden, für Männer also ab 60 Jahren. Für Frauen gilt mit der schrittweisen Erhöhung des Referenzalters entsprechend ein angepasster Zeitpunkt, ab Jahrgang 1964 ebenfalls ab 60. Spätestens im Referenzalter wird das Guthaben fällig, ausser Sie arbeiten weiter: Wer nach dem Referenzalter erwerbstätig bleibt, kann den Bezug um bis zu fünf Jahre aufschieben, also bis 70. Ausserhalb dieser Altersgrenzen ist ein Bezug nur in Ausnahmefällen möglich, etwa für Wohneigentum, bei Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit, beim definitiven Wegzug aus der Schweiz oder bei Invalidität.
So wird der Bezug besteuert
Der Bezug aus der Säule 3a wird getrennt vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten Satz besteuert. Beim Bund beträgt die Steuer einen Fünftel des ordentlichen Tarifs, die Kantone haben eigene Regelungen. Die Steuer ist progressiv: Je höher der Betrag in einem Jahr, desto höher der Steuersatz. In vielen Kantonen werden alle Kapitalbezüge aus Säule 3a und Pensionskasse eines Jahres zusammengerechnet, teilweise auch jene beider Ehepartner. Das macht die zeitliche Planung so wichtig. Mehr dazu im Artikel Kapitalauszahlung Steuer.
Gestaffelter Bezug: Die wichtigste Strategie
Ein 3a-Konto kann in der Regel nur vollständig bezogen werden. Wer sein Guthaben auf mehrere Konten verteilt hat, kann diese in verschiedenen Jahren auflösen und so die Steuerprogression brechen. Fachleute empfehlen meist drei bis fünf Konten, die zwischen 60 und 65 Jahren beziehungsweise bis 70 bei Weiterarbeit gestaffelt bezogen werden. Ideal ist es, die 3a-Bezüge nicht im gleichen Jahr wie einen Kapitalbezug aus der Pensionskasse vorzunehmen. Mehr dazu im Artikel Mehrere 3a-Konten.
| Variante | Bezüge | Steuerwirkung |
|---|---|---|
| Alles auf einmal mit 65 | ein Bezug zusammen mit PK-Kapital | hohe Progression |
| Zwei Konten, 63 und 65 | zwei Bezüge | mittlere Progression |
| Fünf Konten, 60 bis 64, PK-Kapital mit 65 | sechs getrennte Bezüge | tiefe Progression |
Praxisbeispiel: Staffelung bei Ehepaar Berger
Hans und Ruth Berger aus Aarau, beide 59, haben zusammen CHF 400’000 in der Säule 3a, verteilt auf sechs Konten. Zudem planen beide, mit 65 einen Teil ihres Pensionskassenguthabens als Kapital zu beziehen.
| Jahr | Bezug | Betrag (CHF) |
|---|---|---|
| Mit 60 | 3a-Konto Hans 1 | 65’000 |
| Mit 61 | 3a-Konto Ruth 1 | 65’000 |
| Mit 62 | 3a-Konto Hans 2 | 70’000 |
| Mit 63 | 3a-Konto Ruth 2 | 70’000 |
| Mit 64 | 3a-Konten Hans 3 und Ruth 3 | 130’000 |
| Mit 65 | PK-Kapital beider | je nach Planung |
Durch die Staffelung bezahlen die Bergers in ihrem Kanton schätzungsweise CHF 10’000 bis CHF 15’000 weniger Steuern als bei einem Bezug aller Guthaben im gleichen Jahr. Weil in ihrem Kanton die Bezüge von Ehepartnern im gleichen Jahr zusammengerechnet werden, beziehen sie in unterschiedlichen Jahren. Die Steuerersparnis ist eine grobe Schätzung und hängt stark von Kanton und Gemeinde ab.
Weiterarbeit nach 65: Einzahlen bis 70
Wer nach dem Referenzalter weiterhin erwerbstätig ist, darf bis zu fünf Jahre länger in die Säule 3a einzahlen und die Einzahlungen weiterhin vom steuerbaren Einkommen abziehen. Voraussetzung ist ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen. Der Bezug kann entsprechend bis zur Aufgabe der Erwerbstätigkeit, höchstens bis 70, aufgeschoben werden. Diese Möglichkeit ist besonders interessant für Personen mit hohem Einkommen, die so ihre Steuerlast senken und die 3a-Bezüge noch weiter staffeln können. Auch Selbstständige, die im Alter reduziert weiterarbeiten, können profitieren.
3a-Wertschriften: Verkaufszeitpunkt planen
Wer sein 3a-Guthaben in Wertschriften angelegt hat, sollte den Bezug frühzeitig planen. Beim Bezug werden die Fondsanteile in der Regel verkauft und der Erlös ausbezahlt. Fällt der Bezug in eine Phase mit tiefen Kursen, kann ein grosser Teil der Rendite verloren gehen. Viele Anlegerinnen und Anleger reduzieren deshalb in den Jahren vor dem Bezug schrittweise den Aktienanteil oder wechseln das Guthaben eines Kontos rechtzeitig in eine konservativere Strategie. Einige Anbieter ermöglichen zudem eine Übertragung der Wertschriften ins freie Depot statt eines Verkaufs, was den Zeitpunkt des Verkaufs flexibler macht.
Abstimmung mit Pensionskasse und AHV
Die 3a-Bezüge sollten mit den übrigen Vorsorgeleistungen abgestimmt werden. Bei einer Frühpensionierung kann das 3a-Kapital die Zeit bis zum AHV-Bezug überbrücken, sodass die AHV-Rente nicht gekürzt werden muss. Wer einen Kapitalbezug aus der Pensionskasse plant, sollte zudem die dreijährige Sperrfrist für Einkäufe beachten und Bezüge aus 3a und PK in unterschiedliche Steuerjahre legen. Mehr dazu in den Artikeln Rente oder Kapital, AHV-Vorbezug und Aufschub und Frühpensionierung.
Was tun mit dem bezogenen Kapital?
Nach dem Bezug stellt sich die Frage, wie das Geld sinnvoll eingesetzt wird. Viele Pensionierte nutzen das 3a-Kapital, um die Hypothek zu reduzieren, damit die Wohnkosten im Alter tragbar bleiben. Nach der Abschaffung des Eigenmietwerts ab 2029 entfällt zudem der Schuldzinsabzug weitgehend, was eine Amortisation für viele attraktiver macht. Mehr dazu im Artikel Abschaffung des Eigenmietwerts.
Andere legen das Kapital wieder an, etwa in einem breit diversifizierten Portfolio, und entnehmen daraus regelmässig einen Betrag als Ergänzung zur Rente. Eine verbreitete Methode ist die Aufteilung in Töpfe: ein Liquiditätstopf für die nächsten zwei bis drei Jahre, ein mittelfristiger Topf mit Obligationen und ein langfristiger Topf mit Aktien. So müssen in schwachen Börsenphasen keine Aktien verkauft werden. Beachten Sie, dass das bezogene Kapital nun der Vermögenssteuer unterliegt und Erträge wie Zinsen und Dividenden als Einkommen besteuert werden.
Wichtig ist auch die Absicherung gegen Langlebigkeit: Wer sein Kapital zu schnell aufbraucht, riskiert im hohen Alter finanzielle Engpässe. Planen Sie die Entnahmen deshalb so, dass das Kapital auch bei einer Lebenserwartung von 90 oder mehr Jahren reicht. Eine einfache Faustregel ist, jährlich nicht mehr als drei bis vier Prozent des Kapitals zu entnehmen, wobei die individuelle Situation entscheidend ist.
Wegzug ins Ausland
Wer nach der Pensionierung ins Ausland zieht, kann die Säule 3a auch beim definitiven Wegzug beziehen. Der Bezug wird dann mit einer Quellensteuer belastet, die je nach Doppelbesteuerungsabkommen zurückgefordert werden kann. Die Steuerbelastung hängt vom Kanton der Vorsorgeeinrichtung ab, weshalb manche Personen ihr Guthaben vor dem Wegzug zu einer Stiftung in einem Kanton mit tiefer Quellensteuer übertragen. Lassen Sie sich in diesem Fall rechtzeitig beraten.
Zeitplan für die Bezugsplanung
- Ab 50: Guthaben auf mehrere 3a-Konten verteilen, neue Einzahlungen auf neue Konten lenken.
- Ab 55: Gesamtplanung mit AHV, Pensionskasse, 3a und Vermögen erstellen, Bezugsjahre festlegen.
- Zwei bis drei Jahre vor jedem Bezug: Bei Wertschriften das Risiko schrittweise reduzieren.
- Einige Monate vor dem Bezug: Antrag beim Anbieter stellen, Unterlagen bereitlegen.
- Nach dem Bezug: Steuerrechnung einplanen und das Kapital gemäss Plan anlegen oder verwenden.
Wer diesen Zeitplan einhält, nutzt die Vorteile der Säule 3a bis zum Schluss optimal aus und vermeidet unnötige Steuern sowie ungünstige Verkaufszeitpunkte bei Wertschriften.
Beginnen Sie rechtzeitig damit.
Es zahlt sich aus.
Häufige Fehler
- Nur ein 3a-Konto führen: Keine Staffelung möglich.
- 3a und PK-Kapital im gleichen Jahr beziehen: Hohe Steuerprogression.
- Bezüge beider Ehepartner zusammenlegen: In vielen Kantonen nachteilig.
- Wertschriften zum falschen Zeitpunkt verkaufen: Rechtzeitig umschichten.
- Weiterarbeit nicht nutzen: Einzahlungen bis 70 sind möglich.
- Zu spät planen: Konten müssen frühzeitig aufgeteilt werden.
Fazit
Die Säule 3a kann ab fünf Jahren vor dem Referenzalter bezogen werden, bei Weiterarbeit bis 70. Der wichtigste Hebel ist ein gestaffelter Bezug aus mehreren Konten über mehrere Jahre, getrennt von Kapitalbezügen aus der Pensionskasse. Planen Sie bei Wertschriftenlösungen den Verkaufszeitpunkt sorgfältig und stimmen Sie die 3a-Bezüge mit AHV und Pensionskasse ab. Beginnen Sie mit der Planung idealerweise ab Mitte 50.
Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Finanz-, Steuer- oder Rechtsberatung.
FAQ: Säule 3a mit 60+
Ab wann kann ich meine Säule 3a beziehen?
Frühestens fünf Jahre vor dem AHV-Referenzalter, für Männer also ab 60. Für Frauen der Übergangsjahrgänge gilt ein entsprechend angepasster Zeitpunkt.
Bis wann muss ich die Säule 3a beziehen?
Spätestens im Referenzalter, ausser Sie arbeiten weiter. Dann ist ein Aufschub bis höchstens 70 möglich.
Kann ich nach 65 noch in die Säule 3a einzahlen?
Ja, wenn Sie weiterhin ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen erzielen, bis maximal fünf Jahre nach dem Referenzalter.
Kann ich ein 3a-Konto teilweise beziehen?
In der Regel nicht. Ein Konto wird vollständig aufgelöst, weshalb mehrere Konten für eine Staffelung sinnvoll sind.
Wie viel Steuern zahle ich beim Bezug?
Das hängt von Betrag, Kanton, Gemeinde und Zivilstand ab. Der Bezug wird getrennt vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten, progressiven Satz besteuert.
Was passiert mit 3a-Wertschriften beim Bezug?
Sie werden meist verkauft und der Erlös ausbezahlt. Einige Anbieter erlauben eine Übertragung ins freie Depot.
Quellen, Stand: November 2026
- BVV 3 – Verordnung über die steuerliche Abzugsberechtigung für Beiträge an anerkannte Vorsorgeformen
- ESTV – Besteuerung von Kapitalleistungen
- BSV – Säule 3a
Redaktion Stutz Magazin – Unsere Redaktion recherchiert Finanzthemen für die Schweiz auf Basis offizieller Quellen wie ESTV, BSV, FINMA und SNB. Unsere Redaktionsrichtlinien
