Schätzungen zufolge sind mehrere Millionen Bitcoin für immer verloren – oft, weil die Besitzer verstorben sind und niemand die Schlüssel kannte. Wer Bitcoin selbst verwahrt, trägt die volle Verantwortung dafür, dass die Erben im Todesfall Zugriff erhalten. Gleichzeitig darf der Zugang zu Lebzeiten nicht in falsche Hände geraten. Dieser Ratgeber zeigt, wie Sie Bitcoin in der Schweiz sicher vererben, welche rechtlichen und steuerlichen Punkte zu beachten sind und welche technischen Lösungen es gibt.
Inhaltsverzeichnis
- Das Problem: Ohne Schlüssel kein Erbe
- Je nach Verwahrung unterschiedlich
- Der Nachlassplan für Bitcoin
- Technische Lösungen: Multisig und geteilte Backups
- Rechtliches: Testament, Erbteilung und Willensvollstrecker
- Erbschaftssteuer auf Bitcoin
- Praxisbeispiel: Daniels Notfallplan
- Anleitung für Erben
- Zu Lebzeiten vorsorgen
- Häufige Fehler
- Fazit
- FAQ
Das Problem: Ohne Schlüssel kein Erbe
Bitcoin unterscheidet sich grundlegend von einem Bankkonto. Bei einer Bank können Erben mit einem Erbschein Zugang zum Konto erhalten. Bei Bitcoin in Selbstverwahrung gibt es keine Stelle, die den Zugang wiederherstellen kann. Wer die Seed-Phrase oder die privaten Schlüssel nicht findet oder nicht versteht, wie sie verwendet werden, kann die Bitcoin nicht bewegen. Sie existieren weiter auf der Blockchain, sind aber für immer unerreichbar.
Das Dilemma: Je sicherer die Bitcoin vor Dieben geschützt sind, desto schwieriger ist es oft für die Erben, darauf zuzugreifen. Ein guter Nachlassplan muss deshalb beides erfüllen – Sicherheit zu Lebzeiten und Zugang im Todesfall.
Je nach Verwahrung unterschiedlich
| Verwahrung | Zugang für Erben | Was ist zu tun? |
|---|---|---|
| Bank oder Bitcoin-ETP | über Erbschein wie bei Wertschriften | Bank und Produkt dokumentieren |
| Schweizer App oder Börse | über Erbschein, Prozess je nach Anbieter | Anbieter, Konto und Kontakt dokumentieren |
| Eigene Hardware-Wallet | nur mit Seed-Phrase, PIN und Anleitung | Notfallplan mit sicherer Hinterlegung |
| Multisig | mit genügend Schlüsseln und Konfiguration | Schlüssel und Setup-Informationen verteilen |
Bei Banken, Apps und ETPs ist das Vererben vergleichsweise einfach, weil die Erben über den ordentlichen Erbgang Zugriff erhalten. Wichtig ist, dass sie überhaupt wissen, dass diese Konten existieren. Bei Selbstverwahrung braucht es dagegen einen durchdachten Plan. Mehr zur Verwahrung im Artikel Hardware-Wallet.
Der Nachlassplan für Bitcoin
Ein guter Nachlassplan besteht aus mehreren Elementen:
- Inventar: Eine Übersicht über alle Bitcoin-Bestände: welche Wallets, welche Anbieter, ungefähre Mengen.
- Zugangsinformationen: Wo befinden sich Seed-Phrasen, Passphrasen, PIN-Codes und Hardware-Wallets?
- Anleitung: Eine verständliche, schrittweise Anleitung, wie die Erben die Bitcoin wiederherstellen und in Franken umwandeln oder übertragen können.
- Vertrauensperson: Eine technisch versierte Person, die den Erben helfen kann, oder ein spezialisierter Dienstleister.
- Rechtliche Verankerung: Testament oder Erbvertrag, der festhält, wer was erhalten soll.
Wichtig: Die Seed-Phrase selbst sollte nicht im Testament stehen. Testamente werden nach dem Tod eröffnet und können von mehreren Personen und Behörden eingesehen werden. Verweisen Sie im Testament stattdessen auf den Ort, an dem die Zugangsinformationen sicher hinterlegt sind.
Technische Lösungen: Multisig und geteilte Backups
Für grössere Bestände bieten sich technische Lösungen an, die Sicherheit und Erbbarkeit verbinden. Bei einem Multisig-Setup werden beispielsweise drei Schlüssel erstellt, von denen zwei für eine Transaktion nötig sind. Sie behalten zwei Schlüssel, einen dritten hinterlegen Sie bei einer Vertrauensperson oder einem spezialisierten Dienstleister. Im Todesfall können die Erben mit einem Ihrer Schlüssel und dem hinterlegten Schlüssel auf die Bitcoin zugreifen, ohne dass zu Lebzeiten eine einzelne Person allein Zugriff hätte.
Eine weitere Option sind geteilte Backups, bei denen die Wiederherstellungsinformationen in mehrere Teile aufgeteilt werden, von denen eine bestimmte Anzahl für die Wiederherstellung nötig ist. Manche Hardware-Wallets unterstützen solche Verfahren direkt. Zudem gibt es Dienstleister, die gemeinschaftliche Verwahrung mit Erbschaftsfunktionen anbieten. Lassen Sie sich bei komplexen Lösungen beraten und testen Sie den Ablauf, damit er im Ernstfall funktioniert.
Rechtliches: Testament, Erbteilung und Willensvollstrecker
Bitcoin fallen wie jedes andere Vermögen in den Nachlass und werden nach den Regeln des Schweizer Erbrechts verteilt. Seit der Revision 2023 sind die Pflichtteile der Nachkommen kleiner, und der Pflichtteil der Eltern ist weggefallen, wodurch Erblasser mehr frei verfügbare Quote haben. Sie können im Testament festlegen, wer die Bitcoin erhalten soll, solange die Pflichtteile gewahrt bleiben. Mehr dazu in den Artikeln Erbrecht Schweiz und Testament schreiben.
Sinnvoll kann die Ernennung eines Willensvollstreckers sein, der den Nachlass verwaltet und verteilt. Wählen Sie eine Person oder Institution, die mit Kryptowährungen vertraut ist, oder sorgen Sie dafür, dass sie Zugang zu technischer Unterstützung hat. Bei Erbengemeinschaften gilt: Bis zur Teilung gehören die Bitcoin allen Erben gemeinsam. Eine klare Anleitung, wer die Bitcoin verwaltet und wann sie verkauft oder aufgeteilt werden, verhindert Streit.
Erbschaftssteuer auf Bitcoin
Die Erbschaftssteuer wird in der Schweiz von den Kantonen erhoben. Ehepartner und in den meisten Kantonen auch Nachkommen sind befreit. Andere Erben, etwa Geschwister, Konkubinatspartner oder nicht verwandte Personen, zahlen je nach Kanton teils hohe Steuern. Massgebend ist der Wert der Bitcoin am Todestag. Zudem müssen die Bitcoin im Nachlassinventar und in der letzten Steuererklärung des Verstorbenen deklariert werden. Wurden Bitcoin zu Lebzeiten nicht versteuert, können für die Erben Nachsteuern anfallen; eine vereinfachte Nachbesteuerung ist unter bestimmten Bedingungen möglich. Mehr dazu im Artikel Erbschaftssteuer Schweiz.
Praxisbeispiel: Daniels Notfallplan
Daniel (52) aus Frauenfeld besitzt 1,5 BTC in einer Hardware-Wallet und eine kleinere Position in einem Bitcoin-ETP bei seiner Bank. Er ist verheiratet und hat zwei Kinder. Sein Plan:
| Element | Umsetzung |
|---|---|
| Inventarliste | Wallets, Bank, Mengen, aktualisiert jährlich |
| Seed-Phrase | Metallplatte im Bankschliessfach, Zugang für Ehefrau geregelt |
| Passphrase | separat in versiegeltem Umschlag beim Notar |
| Anleitung | Schritt-für-Schritt-Dokument mit Hinweisen zur Wiederherstellung |
| Vertrauensperson | Bruder, der mit Bitcoin vertraut ist |
| Testament | regelt Aufteilung und verweist auf den Notfallplan |
Daniel hat den Ablauf mit seiner Frau einmal durchgespielt. So weiss sie, wo die Unterlagen liegen und wen sie um Hilfe bitten kann. Kein Element allein reicht für den Zugriff, gemeinsam ermöglichen sie den Zugang im Ernstfall.
Anleitung für Erben
Wer Bitcoin erbt, sollte nichts überstürzen. Sichern Sie zuerst alle Unterlagen und Geräte, ohne sie zu verändern. Geben Sie die Seed-Phrase niemals auf einer Website oder gegenüber angeblichen Helfern ein, die Sie unaufgefordert kontaktieren. Holen Sie technische Unterstützung von einer vertrauenswürdigen Person oder einem seriösen Dienstleister. Stellen Sie die Wallet auf einem neuen, sicheren Gerät wieder her, verschieben Sie die Bitcoin bei Bedarf auf eine neue Wallet und klären Sie die Aufteilung mit der Erbengemeinschaft. Halten Sie den Wert am Todestag für die Steuern fest.
Zu Lebzeiten vorsorgen: Urteilsunfähigkeit und Schenkung
Nicht nur der Tod, auch eine plötzliche Urteilsunfähigkeit nach einem Unfall oder einer Krankheit kann dazu führen, dass niemand mehr auf Ihre Bitcoin zugreifen kann. Ein Vorsorgeauftrag nach Schweizer Recht ermöglicht es, eine Person zu bestimmen, die im Fall der Urteilsunfähigkeit Ihr Vermögen verwaltet. Ergänzen Sie den Vorsorgeauftrag um Hinweise zu Ihren Kryptowerten und zum Notfallplan, damit die beauftragte Person handeln kann. Der Vorsorgeauftrag muss handschriftlich verfasst oder öffentlich beurkundet werden.
Eine weitere Möglichkeit ist, Bitcoin bereits zu Lebzeiten an Kinder oder andere Personen zu verschenken. Schenkungen an Nachkommen sind in den meisten Kantonen steuerfrei, an andere Personen können Schenkungssteuern anfallen. Beachten Sie, dass Schenkungen bei der späteren Erbteilung je nach Situation angerechnet werden können. Wer verschenkt, sollte die Beschenkten gleichzeitig in die sichere Verwahrung einführen, damit das Geschenk nicht durch Unachtsamkeit verloren geht.
Halten Sie zudem fest, ob die Bitcoin nach Ihrem Tod verkauft oder weiter gehalten werden sollen. Gerade unerfahrene Erben fühlen sich mit der Verwaltung oft überfordert. Klare Wünsche helfen ihnen, eine Entscheidung zu treffen, ohne unter Zeitdruck zu geraten.
Sprechen Sie diese Wünsche zu Lebzeiten offen mit Ihren Angehörigen durch.
Häufige Fehler
- Keinen Plan haben: Die häufigste Ursache für verlorene Bitcoin.
- Seed-Phrase ins Testament schreiben: Zu viele Personen erhalten Einsicht.
- Zu komplexe Lösungen: Erben müssen den Plan auch verstehen können.
- Plan nie testen: Fehler fallen erst im Ernstfall auf.
- Bestände nicht deklarieren: Führt zu Nachsteuern für die Erben.
- Plan nicht aktualisieren: Neue Wallets oder Anbieter fehlen dann.
Fazit
Bitcoin zu vererben erfordert mehr Planung als bei klassischem Vermögen. Ein Inventar, sicher hinterlegte Zugangsinformationen, eine verständliche Anleitung, eine Vertrauensperson und ein Testament bilden die Grundlage. Für grössere Bestände bieten Multisig und geteilte Backups zusätzliche Sicherheit. Wer den Plan regelmässig aktualisiert und mit den Angehörigen bespricht, stellt sicher, dass seine Bitcoin nicht für immer verloren gehen.
Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Finanz-, Steuer- oder Rechtsberatung.
FAQ: Bitcoin vererben
Was passiert mit Bitcoin, wenn niemand die Seed-Phrase kennt?
Dann sind sie für immer verloren. Es gibt keine Stelle, die den Zugang wiederherstellen kann.
Darf ich die Seed-Phrase ins Testament schreiben?
Davon wird abgeraten, da Testamente von mehreren Personen eingesehen werden. Verweisen Sie stattdessen auf einen sicheren Hinterlegungsort.
Müssen Erben Erbschaftssteuer auf Bitcoin zahlen?
Das hängt vom Kanton und vom Verwandtschaftsgrad ab. Ehepartner und meist auch Nachkommen sind befreit. Massgebend ist der Wert am Todestag.
Wie können Erben Bitcoin bei einer Bank erhalten?
Wie bei anderen Vermögenswerten über den Erbschein. Die Bank überträgt die Werte nach Prüfung an die Erben.
Was ist eine Multisig-Lösung?
Eine Wallet, für die mehrere Schlüssel nötig sind, zum Beispiel zwei von drei. So kann der Zugang auf mehrere Personen oder Orte verteilt werden.
Wie oft sollte ich den Notfallplan aktualisieren?
Mindestens einmal pro Jahr und bei jeder Änderung von Wallets, Anbietern oder familiären Verhältnissen.
Quellen, Stand: November 2026
- Schweizerisches Zivilgesetzbuch – Erbrecht
- ESTV – Erbschafts- und Schenkungssteuern
- ch.ch – Erbschaft
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