Ob für einen neuen Job, die Rückkehr ins Herkunftsland oder den Ruhestand im Süden: Jedes Jahr verlassen viele Menschen die Schweiz. Dabei stellt sich eine wichtige Frage: Was geschieht mit dem Geld, das in AHV, Pensionskasse und Säule 3a angespart wurde? Die Antwort hängt stark vom Zielland ab. Wer in ein Land der EU oder der EFTA zieht, kann den obligatorischen Teil der Pensionskasse in vielen Fällen nicht bar beziehen, während bei einem Umzug etwa in die USA, nach Asien oder Südamerika das ganze Guthaben ausbezahlt werden kann. Auch die Steuern auf diesen Auszahlungen lassen sich mit der richtigen Planung senken. Dieser Ratgeber erklärt Schritt für Schritt, was mit Ihrer Vorsorge passiert, welche Fristen gelten und welche Fehler Sie vermeiden sollten.
Inhaltsverzeichnis
- AHV: Beiträge bleiben, Rente kommt später
- Freiwillige AHV für Auslandschweizer
- Pensionskasse: Barauszahlung oder Freizügigkeit
- Sonderregel bei Wegzug in die EU oder EFTA
- Säule 3a beim Wegzug
- Steuern auf Kapitalauszahlungen
- Weitere Punkte: Krankenkasse, Abmeldung, Steuern
- Praxisbeispiel
- Häufige Fehler
- Fazit
- FAQ
AHV: Beiträge bleiben, Rente kommt später
Die in der Schweiz bezahlten AHV-Beiträge gehen beim Wegzug nicht verloren. Sie werden auf Ihrem individuellen Konto gutgeschrieben und bei Erreichen des Rentenalters für die Berechnung der AHV-Rente verwendet. Angehörige der Schweiz, der EU und der EFTA sowie von Staaten mit einem Sozialversicherungsabkommen erhalten ihre Teilrente auch im Ausland ausbezahlt. Wer mindestens ein volles Beitragsjahr hat, hat Anspruch auf eine Rente. Die Rente wird im Rentenalter bei der Schweizerischen Ausgleichskasse beantragt.
Eine Rückvergütung der AHV-Beiträge ist nur für Staatsangehörige möglich, deren Land kein Sozialversicherungsabkommen mit der Schweiz hat, und nur, wenn sie die Schweiz definitiv verlassen. In diesem Fall werden die eigenen Beiträge und jene des Arbeitgebers ohne Zinsen zurückbezahlt. Für Bürgerinnen und Bürger der EU und der meisten Abkommensstaaten ist keine Rückvergütung möglich. Mehr dazu im Artikel AHV-Rente im Ausland.
Freiwillige AHV für Auslandschweizer
Schweizer Staatsangehörige sowie Bürger der EU und der EFTA, die in ein Land ausserhalb der EU und der EFTA ziehen, können der freiwilligen AHV/IV beitreten. Voraussetzung ist, dass sie unmittelbar vor dem Wegzug mindestens fünf aufeinanderfolgende Jahre in der AHV versichert waren. Der Beitritt muss innerhalb eines Jahres nach dem Ausscheiden aus der obligatorischen Versicherung beantragt werden. Die Beiträge betragen einen Prozentsatz des Erwerbseinkommens oder hängen bei Nichterwerbstätigen vom Vermögen und Renteneinkommen ab. Mit der freiwilligen Versicherung vermeiden Sie Beitragslücken, die zu einer gekürzten Rente führen. Jedes fehlende Beitragsjahr reduziert die Rente um rund 2.3 Prozent.
Pensionskasse: Barauszahlung oder Freizügigkeit
Verlassen Sie Ihre Stelle und die Schweiz, wird Ihr Pensionskassenguthaben zur Freizügigkeitsleistung. Diese wird entweder auf ein Freizügigkeitskonto oder eine Freizügigkeitspolice überwiesen oder bar ausbezahlt. Eine Barauszahlung ist möglich, wenn Sie die Schweiz endgültig verlassen, wenn Sie sich selbständig machen und nicht mehr der obligatorischen beruflichen Vorsorge unterstehen oder wenn das Guthaben kleiner ist als Ihr jährlicher Beitrag. Für die Barauszahlung braucht es einen Antrag, eine Abmeldebestätigung der Gemeinde, eine Kopie des Passes und bei Verheirateten die schriftliche Zustimmung des Ehepartners.
| Zielland | Obligatorischer Teil | Überobligatorischer Teil |
|---|---|---|
| Land ausserhalb der EU und EFTA | Barauszahlung möglich | Barauszahlung möglich |
| EU oder EFTA, dort obligatorisch rentenversichert | Keine Barauszahlung, bleibt auf Freizügigkeitskonto | Barauszahlung möglich |
| EU oder EFTA, dort nicht obligatorisch versichert | Barauszahlung möglich, mit Nachweis | Barauszahlung möglich |
| Liechtenstein | Überweisung an liechtensteinische Vorsorgeeinrichtung | Überweisung |
Fordern Sie bei der Pensionskasse eine Aufteilung in Obligatorium und Überobligatorium an. Mehr dazu im Artikel Pensionskassenausweis lesen.
Sonderregel bei Wegzug in die EU oder EFTA
Seit 2007 gilt: Wer in einen Mitgliedstaat der EU oder der EFTA zieht und dort der obligatorischen Rentenversicherung untersteht, zum Beispiel weil er dort als Angestellter arbeitet, kann den obligatorischen Teil des Pensionskassenguthabens nicht bar beziehen. Dieser Teil bleibt auf einem Freizügigkeitskonto in der Schweiz, bis ein anderer Auszahlungsgrund eintritt, frühestens fünf Jahre vor dem ordentlichen Rentenalter, oder bei Wohneigentum, Invalidität oder Tod. Den Nachweis, ob Sie im neuen Land obligatorisch versichert sind, erbringen Sie über den Sicherheitsfonds BVG, der die Abklärung mit der ausländischen Behörde übernimmt.
Ein Freizügigkeitskonto ist nicht unbedingt ein Nachteil. Das Geld bleibt steuerfrei angelegt, und viele Freizügigkeitsstiftungen bieten Wertschriftenlösungen an, mit denen das Guthaben über Jahre wachsen kann. Zudem lässt sich das Guthaben auf zwei Konten aufteilen, um die Auszahlung später auf verschiedene Jahre zu verteilen. Mehr dazu im Artikel Rente oder Kapital.
Säule 3a beim Wegzug
Das Guthaben der Säule 3a kann bei einem definitiven Wegzug aus der Schweiz unabhängig vom Zielland vorzeitig bezogen werden. Es gibt keine Unterscheidung zwischen EU und anderen Ländern. Sie müssen die Abmeldung bei der Gemeinde nachweisen. Wer mehrere 3a-Konten hat, sollte vor dem Wegzug prüfen, ob eine gestaffelte Auszahlung über mehrere Jahre noch möglich und steuerlich sinnvoll ist. Nach dem Wegzug sind keine neuen Einzahlungen mehr möglich, es sei denn, Sie erzielen weiterhin ein in der Schweiz AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen, etwa als Grenzgänger. Mehr dazu im Artikel Säule 3a beziehen.
Steuern auf Kapitalauszahlungen
Bei Personen mit Wohnsitz im Ausland wird die Kapitalauszahlung aus Pensionskasse und Säule 3a mit einer Quellensteuer belastet. Massgebend ist der Kanton, in dem die Vorsorge- oder Freizügigkeitseinrichtung ihren Sitz hat, nicht Ihr bisheriger Wohnkanton. Die Sätze unterscheiden sich deutlich: Kantone wie Schwyz haben besonders tiefe Quellensteuersätze auf Kapitalleistungen. Deshalb überweisen viele Wegziehende ihr Guthaben vor der Auszahlung auf ein Freizügigkeitskonto einer Stiftung mit Sitz in einem günstigen Kanton und lassen es erst nach dem Wegzug auszahlen.
| Vorgehen | Besteuerung |
|---|---|
| Auszahlung vor dem Wegzug, Wohnsitz noch in der Schweiz | Kapitalleistungssteuer am Wohnsitz |
| Auszahlung nach dem Wegzug | Quellensteuer am Sitz der Vorsorgeeinrichtung |
| Rückforderung | Je nach Doppelbesteuerungsabkommen ganz oder teilweise möglich, wenn das Kapital im neuen Wohnsitzstaat besteuert wird |
Mit vielen Staaten, darunter Deutschland, Österreich, Italien, Frankreich, Spanien und Portugal, sieht das Doppelbesteuerungsabkommen vor, dass die Schweizer Quellensteuer zurückgefordert werden kann. Dazu brauchen Sie eine Bestätigung der ausländischen Steuerbehörde, dass sie über die Auszahlung informiert ist. Die Frist für die Rückforderung beträgt in der Regel drei Jahre. Klären Sie die Besteuerung im neuen Wohnsitzland vorab, denn dort kann die Auszahlung teurer werden als in der Schweiz. Mehr dazu im Artikel Doppelbesteuerung Schweiz–Deutschland.
Weitere Punkte: Krankenkasse, Abmeldung, Steuern
- Abmeldung: Melden Sie sich bei der Gemeinde ab und lassen Sie sich die Abmeldebestätigung geben. Sie brauchen sie für Vorsorgebezüge, Krankenkasse und Steuern.
- Krankenkasse: Die Grundversicherung endet mit dem Wegzug. Kündigen Sie sie mit der Abmeldebestätigung. Wer in die EU zieht und weiterhin in der Schweiz arbeitet oder eine Schweizer Rente bezieht, bleibt unter Umständen in der Schweiz versichert.
- Steuern: Für das Wegzugsjahr wird eine Steuererklärung bis zum Wegzugsdatum fällig. Viele Gemeinden verlangen, dass die Steuern vor dem Wegzug beglichen oder sichergestellt werden.
- Bankkonten: Einige Banken schliessen Konten von Kunden mit Wohnsitz im Ausland oder erhöhen die Gebühren. Klären Sie dies vorab.
- Versicherungen und Verträge: Hausrat, Haftpflicht, Abos und Mietvertrag rechtzeitig kündigen.
Praxisbeispiel
Sofia, 45, Spanierin, hat zehn Jahre in Basel gearbeitet und zieht nach Madrid, wo sie eine Stelle mit obligatorischer Rentenversicherung antritt. Ihr Pensionskassenguthaben beträgt CHF 180’000, davon CHF 110’000 obligatorisch. Ihre Säule 3a beträgt CHF 55’000.
| Vorsorge | Was passiert |
|---|---|
| AHV | Beiträge bleiben, Teilrente ab Rentenalter auch in Spanien |
| PK obligatorischer Teil CHF 110’000 | Bleibt auf Freizügigkeitskonto bis frühestens 60 |
| PK überobligatorischer Teil CHF 70’000 | Barauszahlung möglich |
| Säule 3a CHF 55’000 | Barauszahlung möglich |
| Quellensteuer | Am Sitz der Stiftung, Rückforderung über das DBA Schweiz–Spanien prüfen |
Sofia überweist ihr Guthaben vorher an eine Freizügigkeitsstiftung mit Sitz in einem Kanton mit tiefer Quellensteuer und klärt die Besteuerung in Spanien mit einer Fachperson. Die Zahlen sind Annahmen.
Häufige Fehler
- EU-Sonderregel übersehen: Der obligatorische PK-Teil ist oft nicht bar beziehbar.
- Freiwillige AHV verpassen: Der Beitritt muss innert eines Jahres erfolgen.
- Quellensteuer nicht zurückfordern: Je nach DBA ist eine Rückforderung möglich.
- Sitzkanton der Stiftung ignorieren: Die Quellensteuersätze unterscheiden sich stark.
- Steuern im neuen Land nicht klären: Die Auszahlung kann dort teuer werden.
- Abmeldebestätigung nicht aufbewahren: Sie ist für viele Anträge nötig.
Fazit
Beim Wegzug aus der Schweiz bleibt die AHV erhalten und wird im Rentenalter auch ins Ausland ausbezahlt. Die Pensionskasse kann bei einem Wegzug ausserhalb der EU und EFTA vollständig, bei einem Wegzug in die EU oft nur im überobligatorischen Teil bar bezogen werden. Die Säule 3a ist bei jedem definitiven Wegzug beziehbar. Planen Sie die Auszahlungen sorgfältig, wählen Sie eine Freizügigkeitsstiftung in einem steuergünstigen Kanton und prüfen Sie die Rückforderung der Quellensteuer über das Doppelbesteuerungsabkommen.
Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Finanz-, Steuer- oder Rechtsberatung.
FAQ: Wegzug aus der Schweiz
Kann ich meine AHV-Beiträge zurückfordern?
Nur als Staatsangehöriger eines Landes ohne Sozialversicherungsabkommen mit der Schweiz. EU-Bürger erhalten später eine Rente.
Kann ich meine Pensionskasse beim Wegzug bar beziehen?
Ja, bei einem Wegzug ausserhalb der EU und EFTA vollständig, in die EU oft nur den überobligatorischen Teil.
Kann ich die Säule 3a beim Wegzug beziehen?
Ja, bei einem definitiven Wegzug unabhängig vom Zielland.
Wie wird die Auszahlung besteuert?
Mit einer Quellensteuer am Sitz der Vorsorgeeinrichtung. Je nach DBA kann sie zurückgefordert werden.
Was ist die freiwillige AHV?
Eine Versicherung für Schweizer und EU/EFTA-Bürger, die in ein Land ausserhalb der EU und EFTA ziehen, um Beitragslücken zu vermeiden.
Was brauche ich für die Barauszahlung?
Einen Antrag, die Abmeldebestätigung der Gemeinde, eine Passkopie und bei Verheirateten die Zustimmung des Ehepartners.
Quellen, Stand: November 2026
- Zentrale Ausgleichsstelle ZAS / Schweizerische Ausgleichskasse
- Sicherheitsfonds BVG – Verbindungsstelle
- Bundesamt für Sozialversicherungen BSV
Redaktion Stutz Magazin – Unsere Redaktion recherchiert Finanzthemen für die Schweiz auf Basis offizieller Quellen wie ESTV, BSV, FINMA und SNB. Unsere Redaktionsrichtlinien
