Das Wertschriften- und Guthabenverzeichnis ist für viele der unbeliebteste Teil der Steuererklärung. Dabei ist es mit der richtigen Vorbereitung schnell erledigt – und es lohnt sich: Nur wer seine Konten und Wertschriften korrekt erfasst, erhält die Verrechnungssteuer zurück und kann ausländische Quellensteuern anrechnen lassen. Diese Anleitung zeigt Schritt für Schritt, was ins Verzeichnis gehört, wie Sie Bank- und Brokerkonten erfassen und welche Fehler Sie vermeiden sollten.
Inhaltsverzeichnis
- Was ist das Wertschriftenverzeichnis?
- Was gehört hinein?
- Vorbereitung: Diese Unterlagen brauchen Sie
- Schritt-für-Schritt-Anleitung
- Die Spalten richtig ausfüllen
- Ausländische Konten, Broker und Krypto
- Formular DA-1 für ausländische Quellensteuern
- Spezialfälle
- Schuldenverzeichnis und Zeitplan
- Praxisbeispiel: Ein typisches Verzeichnis
- Häufige Fehler
- Fazit
- FAQ
Was ist das Wertschriftenverzeichnis?
Das Wertschriften- und Guthabenverzeichnis ist ein Teil der Steuererklärung, in dem Sie alle Bankkonten, Wertschriften und weiteren Kapitalanlagen per 31. Dezember auflisten – zusammen mit den Erträgen des Jahres. Es erfüllt drei Funktionen:
- Es bildet die Grundlage für die Vermögenssteuer.
- Es weist die Vermögenserträge (Zinsen, Dividenden) für die Einkommenssteuer aus.
- Es dient als Antrag auf Rückerstattung der Verrechnungssteuer.
Was gehört hinein?
| Gehört ins Verzeichnis | Gehört nicht ins Verzeichnis |
|---|---|
| Privat-, Spar- und Lohnkonten | Säule 3a (separate Bescheinigung) |
| Wertschriftendepots (Aktien, ETF, Fonds, Obligationen) | Pensionskasse und Freizügigkeitsguthaben |
| Fremdwährungskonten | Liegenschaften (eigenes Formular) |
| Kryptowährungen | Hausrat |
| Bargeld, Gold und Edelmetalle (je nach Kanton separat) | Lebensversicherungen (oft separates Formular) |
| Darlehen, die Sie anderen gewährt haben | Schulden (separates Schuldenverzeichnis) |
| Mietkautionskonten | |
| Konten und Depots von minderjährigen Kindern |
Tipp: Führen Sie eine einfache Liste aller Konten, Depots und Wallets mit Anbieter, Kontonummer und Zugangsart. Aktualisieren Sie sie bei jeder Eröffnung oder Schliessung. Diese Liste erleichtert nicht nur die Steuererklärung, sondern hilft auch Ihren Angehörigen im Notfall oder Erbfall, den Überblick über Ihr Vermögen zu behalten.
Vorbereitung: Diese Unterlagen brauchen Sie
- Elektronische Steuerauszüge Ihrer Schweizer Banken – mit Barcode für den Import.
- Kontoauszüge per 31. Dezember für Konten ohne Steuerauszug.
- Jahresberichte ausländischer Broker mit Positionen und Erträgen.
- Dividendenabrechnungen mit ausländischen Quellensteuern.
- Krypto-Übersicht per 31. Dezember (Börsen und Wallets).
- Vorjahresverzeichnis als Vorlage.
Schritt-für-Schritt-Anleitung
- Steuerauszüge importieren: In der Online-Steuererklärung oder Software den Barcode scannen bzw. die Datei hochladen. Positionen, Werte und Verrechnungssteuer werden automatisch übernommen.
- Übrige Schweizer Konten erfassen: Kontonummer, Bank, Saldo per 31.12. und Bruttozins eintragen.
- Ausländische Positionen erfassen: ISIN eingeben – viele Steuerprogramme ergänzen Steuerwert und Erträge aus der ESTV-Kursliste automatisch.
- Kryptowährungen erfassen: Bezeichnung, Anzahl und Kurs per 31.12. gemäss ESTV.
- Erträge prüfen: Kontrollieren Sie, ob Dividenden und Zinsen korrekt in den richtigen Spalten stehen.
- DA-1 ausfüllen: Für ausländische Quellensteuern, falls anrechenbar.
- Summen kontrollieren: Gesamtvermögen und Erträge mit dem Vorjahr vergleichen und Abweichungen nachvollziehen.
- Belege beilegen: Steuerauszüge und Jahresberichte als PDF hochladen oder beilegen.
Die Spalten richtig ausfüllen
| Spalte | Was eintragen | Typischer Fehler |
|---|---|---|
| Bezeichnung / Valor / ISIN | Name und Identifikationsnummer der Position | Nur Name ohne ISIN – erschwert die Zuordnung |
| Steuerwert per 31.12. | Kurswert bzw. Saldo am Jahresende in CHF | Kaufpreis statt Jahresendwert |
| Ertrag mit Verrechnungssteuer | Bruttoertrag Schweizer Dividenden und Zinsen über CHF 200 | Nettobetrag statt Bruttobetrag |
| Ertrag ohne Verrechnungssteuer | ausländische Erträge, kleine Zinsen, Krypto-Staking | Ausländische Erträge in falscher Spalte |
Die Verrechnungssteuer wird automatisch als 35 Prozent der Erträge in der Spalte «mit Verrechnungssteuer» berechnet. Mehr dazu im Ratgeber Verrechnungssteuer zurückfordern.
Fremdwährungen richtig umrechnen
Für Bestände in Fremdwährung gilt der Devisenkurs per 31. Dezember gemäss ESTV-Kursliste. Für Erträge verlangen die Kantone je nach Praxis den Kurs am Zahlungstag oder einen Jahresdurchschnittskurs. Viele Steuerprogramme rechnen automatisch um, wenn Sie den Betrag in Originalwährung eingeben. Halten Sie sich an eine einheitliche Methode und dokumentieren Sie die verwendeten Kurse, damit Sie bei Rückfragen des Steueramts schnell Auskunft geben können.
Konten bei Zahlungsdiensten
Auch Guthaben bei Zahlungsdiensten und Mehrwährungskonten von Fintech-Anbietern gehören ins Verzeichnis, sofern am 31. Dezember ein Saldo vorhanden ist. Dasselbe gilt für Prepaid-Karten mit grösserem Guthaben und für Guthaben auf Online-Plattformen, etwa bei Krypto-Börsen oder Crowdlending-Anbietern. Erträge aus Crowdlending sind als Zinsen steuerbar.
Ausländische Konten, Broker und Krypto
Auch Konten und Depots im Ausland müssen vollständig erfasst werden. Rechnen Sie Fremdwährungssaldi mit dem Jahresendkurs der ESTV in Franken um. Für Wertschriften liefert die ESTV-Kursliste die massgebenden Werte; geben Sie dazu die ISIN ein. Dividenden ausländischer Aktien und ETF gehören in die Spalte ohne Verrechnungssteuer. Was bei Auslandbrokern sonst noch zu beachten ist, erklärt der Artikel Schweizer oder Auslandbroker. Für Kryptowährungen gelten dieselben Grundsätze – siehe Krypto-Steuern Schweiz.
Bewahren Sie die Dividendenabrechnungen als Nachweis auf.
Formular DA-1 für ausländische Quellensteuern
Für Dividenden aus Ländern mit Doppelbesteuerungsabkommen können Sie die nicht rückforderbare ausländische Quellensteuer – bei US-Dividenden 15 Prozent – über das Formular DA-1 an Ihre Schweizer Steuern anrechnen lassen. In den meisten Kantonen ist es in die Software integriert. Voraussetzung: Die anrechenbaren Quellensteuern betragen insgesamt mindestens CHF 100 pro Jahr. Details im Artikel Quellensteuer bei US-Aktien.
In unklaren Fällen hilft ein kurzer Anruf beim kantonalen Steueramt – die Auskunft ist kostenlos.
Spezialfälle
- Kontoauflösung während des Jahres: Saldo per 31.12. ist null, die Zinsen des Jahres müssen trotzdem angegeben werden.
- Kauf und Verkauf während des Jahres: Nur Erträge aus der Haltedauer angeben, der Verkaufsgewinn ist für Privatanleger steuerfrei.
- Kapitaleinlagereserven: Steuerfreie Ausschüttungen nicht als Ertrag erfassen – der Steuerauszug weist sie separat aus.
- Gemeinsame Konten im Konkubinat: Je die Hälfte bei beiden Personen erfassen.
- Erbengemeinschaft: Anteil am unverteilten Nachlass erfassen.
Das Schuldenverzeichnis nicht vergessen
Gegenstück zum Wertschriftenverzeichnis ist das Schuldenverzeichnis. Dort erfassen Sie alle Schulden per 31. Dezember und die im Jahr bezahlten Schuldzinsen. Beides reduziert Ihr steuerbares Vermögen bzw. Einkommen:
| Schuld | Wirkung |
|---|---|
| Hypothek | mindert das Vermögen, Zinsen sind (bis zur Eigenmietwert-Reform 2029) abziehbar |
| Privatkredit, Leasing | Schuld abziehbar, Zinsen im Rahmen der Schuldzinsregeln |
| Darlehen von Familie oder Freunden | abziehbar, wenn mit Vertrag belegt |
| Offene Steuerrechnungen per 31.12. | als Schuld abziehbar |
| Kreditkartensaldo | als Schuld abziehbar |
Private Schuldzinsen sind maximal bis zur Höhe der steuerbaren Vermögenserträge plus CHF 50’000 abziehbar. Was sich bei der Hypothek ab 2029 ändert, lesen Sie im Artikel Eigenmietwert abgeschafft.
Zeitplan: So erledigen Sie das Verzeichnis in einer Stunde
- Januar: Steuerauszüge der Banken herunterladen, sobald sie verfügbar sind.
- Februar: Jahresberichte ausländischer Broker und Krypto-Übersicht sichern.
- Erste Sitzung (30 Minuten): Steuerauszüge importieren und Schweizer Konten ergänzen.
- Zweite Sitzung (30 Minuten): Auslandspositionen und Krypto per ISIN bzw. Kursliste erfassen, DA-1 ausfüllen, Summen kontrollieren.
Wer jedes Jahr gleich vorgeht und eine Liste aller Konten und Depots führt, braucht kaum länger als eine Stunde – und vergisst kein Konto.
Praxisbeispiel: Ein typisches Verzeichnis
Sandra, 37, hat ein Lohnkonto, ein Sparkonto, ein Depot bei einer Schweizer Bank und ein kleines Depot bei einem Auslandbroker:
| Position | Steuerwert 31.12. | Ertrag mit VSt | Ertrag ohne VSt |
|---|---|---|---|
| Lohnkonto | CHF 8’400 | – | CHF 2 |
| Sparkonto | CHF 25’000 | – | CHF 150 |
| Depot CH-Bank (Steuerauszug importiert) | CHF 62’000 | CHF 900 | CHF 420 |
| Welt-ETF beim Auslandbroker (ISIN erfasst) | CHF 30’000 | – | CHF 450 |
| Total | CHF 125’400 | CHF 900 | CHF 1’022 |
Sandra erhält CHF 315 Verrechnungssteuer zurück (35 Prozent von CHF 900). Die Zinsen ihres Sparkontos liegen unter CHF 200, deshalb wurde keine Verrechnungssteuer abgezogen – deklarieren muss sie sie trotzdem.
Häufige Fehler
- Nettobeträge statt Bruttobeträge: Sie fordern zu wenig Verrechnungssteuer zurück.
- Kleine oder alte Konten vergessen: Auch Konten mit wenig Saldo gehören hinein.
- Kaufpreis statt Kurswert: Massgebend ist der Wert per 31. Dezember.
- Säule 3a im Verzeichnis: Gehört nicht ins Vermögen.
- Kinderkonten vergessen: Werden von den Eltern deklariert.
- Belege nicht beilegen: Führt zu Rückfragen und Verzögerungen.
Fazit
Mit elektronischen Steuerauszügen, der ESTV-Kursliste und einer guten Vorbereitung ist das Wertschriftenverzeichnis in kurzer Zeit erledigt. Erfassen Sie alle Konten und Depots – auch im Ausland –, tragen Sie Bruttoerträge in die richtigen Spalten ein und nutzen Sie das Formular DA-1 für ausländische Quellensteuern. So erhalten Sie die Verrechnungssteuer vollständig zurück und vermeiden Rückfragen des Steueramts.
Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Finanz-, Steuer- oder Rechtsberatung.
FAQ: Wertschriftenverzeichnis
Was muss ins Wertschriftenverzeichnis?
Alle Bank- und Sparkonten, Wertschriftendepots, Fremdwährungskonten, Kryptowährungen, gewährte Darlehen sowie Konten minderjähriger Kinder, jeweils mit dem Wert per 31. Dezember und den Erträgen des Jahres. Säule 3a, Pensionskasse und Liegenschaften werden separat bzw. gar nicht erfasst.
Muss ich ein Konto mit wenig Geld angeben?
Ja. Alle Konten müssen deklariert werden, unabhängig vom Saldo. Auch Zinsen unter CHF 200, auf die keine Verrechnungssteuer abgezogen wurde, gehören als Ertrag ins Verzeichnis. Nicht deklarierte Konten können zu Nachsteuern und Bussen führen.
Wo finde ich den Steuerwert meiner Wertschriften?
Schweizer Banken liefern ihn im Steuerauszug. Für andere Positionen gilt die Kursliste der Eidgenössischen Steuerverwaltung. Viele Steuerprogramme ergänzen den Wert automatisch, wenn Sie die ISIN eingeben. Massgebend ist immer der Kurs per 31. Dezember.
Gehört die Säule 3a ins Wertschriftenverzeichnis?
Nein. Guthaben der Säule 3a sind bis zur Auszahlung von der Vermögenssteuer befreit. Die Einzahlungen machen Sie mit der Bescheinigung Ihrer 3a-Stiftung als Abzug geltend, nicht im Wertschriftenverzeichnis.
Wie erfasse ich ausländische ETF?
Erfassen Sie Bezeichnung, ISIN, Anzahl und Steuerwert per 31. Dezember gemäss ESTV-Kursliste. Erträge ausländischer ETF gehören in die Spalte ohne Verrechnungssteuer. Anrechenbare ausländische Quellensteuern machen Sie über das Formular DA-1 geltend.
Was passiert, wenn ich eine Position vergesse?
Solange die Veranlagung nicht rechtskräftig ist, können Sie die Angaben nachreichen. Danach droht bei Entdeckung ein Nachsteuer- und Strafverfahren, und die Verrechnungssteuer auf den nicht deklarierten Erträgen kann verwirkt sein. Eine einmalige straflose Selbstanzeige ist möglich.
Quellen, Stand: November 2026
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