Angestellte sind automatisch über AHV, Pensionskasse und Unfallversicherung abgesichert. Selbstständige müssen sich um vieles selbst kümmern. Für sie ist nur die AHV obligatorisch, eine Pensionskasse ist freiwillig. Wer nicht aktiv vorsorgt, riskiert im Alter eine grosse Einkommenslücke. Gleichzeitig bieten die freiwilligen Lösungen attraktive Steuervorteile. Dieser Ratgeber erklärt, welche Vorsorgemöglichkeiten Selbstständige in der Schweiz haben, wie die grosse Säule 3a funktioniert, wann sich eine Pensionskasse lohnt und wie Sie die Risiken Invalidität und Tod absichern.
Inhaltsverzeichnis
- Die Ausgangslage für Selbstständige
- Die grosse Säule 3a
- Freiwillige Pensionskasse
- Säule 3a oder Pensionskasse: Der Vergleich
- Praxisbeispiel: Webdesigner Simon
- Risiken absichern: Krankheit, Unfall, Tod
- Sonderfall GmbH und AG
- Vom Angestellten zum Selbstständigen
- Häufige Fehler
- Fazit
- FAQ
Die Ausgangslage für Selbstständige
Selbstständigerwerbende mit Einzelfirma oder als Teilhaber einer Personengesellschaft sind in der AHV obligatorisch versichert und bezahlen ihre Beiträge selbst. Eine Pensionskasse ist dagegen nicht vorgeschrieben, ebenso wenig eine Unfall- oder Krankentaggeldversicherung. Im Alter erhalten viele Selbstständige deshalb nur die AHV-Rente, die maximal rund CHF 2’500 pro Monat beträgt. Für die meisten reicht das nicht, um den gewohnten Lebensstandard zu halten. Zudem fehlen ohne Pensionskasse und Zusatzversicherungen Leistungen bei Invalidität und Tod.
Wer selbstständig ist, sollte deshalb von Anfang an eine eigene Vorsorgestrategie entwickeln. Die beiden wichtigsten Bausteine sind die grosse Säule 3a und der freiwillige Anschluss an eine Pensionskasse. Mehr zu den AHV-Beiträgen im Artikel AHV-Beiträge für Selbstständige.
Die grosse Säule 3a
Selbstständige ohne Pensionskasse dürfen deutlich mehr in die Säule 3a einzahlen als Angestellte. Für 2026 beträgt der Maximalbetrag 20 Prozent des Nettoerwerbseinkommens, höchstens jedoch CHF 36’288 pro Jahr. Zum Vergleich: Angestellte mit Pensionskasse dürfen höchstens CHF 7’258 einzahlen. Die Einzahlungen sind vollständig vom steuerbaren Einkommen abziehbar.
| Nettoerwerbseinkommen | 20 % | Maximal abziehbarer 3a-Betrag 2026 |
|---|---|---|
| CHF 60’000 | CHF 12’000 | CHF 12’000 |
| CHF 100’000 | CHF 20’000 | CHF 20’000 |
| CHF 150’000 | CHF 30’000 | CHF 30’000 |
| CHF 200’000 | CHF 40’000 | CHF 36’288 |
Die grosse Säule 3a ist flexibel: Sie können jedes Jahr frei entscheiden, wie viel Sie einzahlen. Das passt gut zu schwankenden Einkommen. Viele Selbstständige zahlen erst gegen Jahresende ein, wenn das Jahresergebnis absehbar ist. Die Einzahlung muss bis Ende Dezember auf dem 3a-Konto eingegangen sein. Mehr zur Säule 3a allgemein im Artikel Säule 3a und zur Wahl des Anbieters im 3a-Vergleich.
Freiwillige Pensionskasse
Selbstständige können sich freiwillig einer Pensionskasse anschliessen, etwa über die Vorsorgeeinrichtung ihres Berufsverbands, über eine Sammelstiftung oder über die Auffangeinrichtung BVG. Die Beiträge sind vom Einkommen abziehbar und können je nach Vorsorgeplan deutlich höher sein als in der Säule 3a. Hinzu kommen Einkäufe in die Pensionskasse, die ebenfalls steuerlich abziehbar sind. Eine Pensionskasse bietet zudem in der Regel Leistungen bei Invalidität und Tod.
Wichtig: Wer einer Pensionskasse angeschlossen ist, darf nur noch den kleinen 3a-Betrag von CHF 7’258 einzahlen. Die grosse Säule 3a und die Pensionskasse schliessen sich in diesem Sinn gegenseitig aus. Zudem ist ein Pensionskassenanschluss weniger flexibel, weil die Beiträge vom Plan vorgegeben sind. Mehr zu Einkäufen im Artikel Pensionskasseneinkauf.
Säule 3a oder Pensionskasse: Der Vergleich
| Kriterium | Grosse Säule 3a | Freiwillige Pensionskasse |
|---|---|---|
| Maximaler Abzug | 20 % des Nettoeinkommens, max. CHF 36’288 | je nach Plan, oft höher, plus Einkäufe |
| Flexibilität | sehr hoch | tiefer, fixe Beiträge |
| Risikoschutz Invalidität/Tod | separat zu versichern | meist integriert |
| Anlage | Konto oder Wertschriften frei wählbar | durch Pensionskasse bestimmt |
| Bezug | Kapital, gestaffelt möglich | Rente oder Kapital |
| Einkaufsmöglichkeiten | nein (ausser Nachzahlung kleiner Betrag) | ja, steuerlich abziehbar |
Die grosse Säule 3a eignet sich für Selbstständige mit schwankendem Einkommen, für Einsteiger und für alle, die Flexibilität schätzen. Die Pensionskasse eignet sich für Selbstständige mit hohem und stabilem Einkommen, die grosse Steuerabzüge nutzen und einen integrierten Risikoschutz wünschen.
Praxisbeispiel: Webdesigner Simon
Simon (38) aus St. Gallen ist seit drei Jahren selbstständig und erzielt ein Nettoerwerbseinkommen von CHF 110’000. Er ist verheiratet und hat ein Kind.
| Variante | Abzug pro Jahr | Steuerersparnis (Annahme 30 % Grenzsteuersatz) |
|---|---|---|
| Keine Vorsorge | CHF 0 | CHF 0 |
| Grosse Säule 3a | CHF 22’000 | ca. CHF 6’600 |
| Pensionskasse (Beitrag 18 %) plus kleine 3a | ca. CHF 19’800 + CHF 7’258 | ca. CHF 8’100 |
Simon entscheidet sich zunächst für die grosse Säule 3a, weil sein Einkommen noch schwankt. Für Invalidität und Tod schliesst er eine Erwerbsunfähigkeitsrente und eine Todesfallversicherung ab. Sobald sein Einkommen stabil ist, prüft er den Anschluss an die Pensionskasse seines Berufsverbands. Die Zahlen sind vereinfachte Annahmen.
Risiken absichern: Krankheit, Unfall, Tod
Neben der Altersvorsorge ist die Absicherung der Risiken für Selbstständige besonders wichtig. Ohne Arbeitgeber gibt es keine Lohnfortzahlung bei Krankheit. Eine Krankentaggeldversicherung überbrückt Erwerbsausfälle. Die Unfallversicherung ist für Selbstständige freiwillig; ohne sie deckt nur die Krankenkasse die Heilungskosten, nicht aber den Erwerbsausfall. Für längere Invalidität braucht es eine Erwerbsunfähigkeitsrente, für den Todesfall eine Risikoversicherung, besonders wenn Familie oder Geschäftspartner abhängig sind. Mehr dazu in den Artikeln Erwerbsunfähigkeit absichern und Todesfallversicherung.
Sonderfall GmbH und AG
Wer seine Firma als GmbH oder AG führt und sich selbst einen Lohn auszahlt, ist steuer- und sozialversicherungsrechtlich angestellt. Ab einem Jahreslohn über der BVG-Eintrittsschwelle ist die Gesellschaft verpflichtet, ihn in einer Pensionskasse zu versichern, und auch die Unfallversicherung ist obligatorisch. Damit gilt für die 3a-Einzahlungen der kleine Betrag von CHF 7’258. Die Wahl der Rechtsform hat also direkte Auswirkungen auf die Vorsorge. Mehr dazu im Artikel Firma gründen.
Vom Angestellten zum Selbstständigen: Was mit der Vorsorge passiert
Wer den Schritt in die Selbstständigkeit wagt, verlässt in der Regel die Pensionskasse des bisherigen Arbeitgebers. Das angesparte Altersguthaben wird dann auf ein Freizügigkeitskonto oder eine Freizügigkeitspolice übertragen. Dort bleibt es bis zur Pensionierung oder bis zum Eintritt in eine neue Pensionskasse gebunden. Selbstständige können sich das Freizügigkeitsguthaben unter bestimmten Bedingungen auch bar auszahlen lassen, wenn sie ihre Tätigkeit als Hauptberuf aufnehmen und keiner Pensionskasse mehr unterstehen. Dieser Schritt will gut überlegt sein: Das Geld fehlt später im Alter, und der Bezug wird als Kapitalleistung besteuert. Viele nutzen das Kapital als Startfinanzierung für ihr Unternehmen – mit dem entsprechenden Risiko. Mehr dazu im Artikel Freizügigkeitskonto.
Wichtig ist auch der Übergang bei den Risikoleistungen: Mit dem Austritt aus der Pensionskasse und dem Ende des Arbeitsverhältnisses entfällt der Versicherungsschutz bei Invalidität und Tod nach einer kurzen Nachdeckungsfrist. Ebenso endet die obligatorische Unfallversicherung nach einer gewissen Zeit. Schliessen Sie deshalb rechtzeitig die notwendigen Versicherungen ab und passen Sie die Unfalldeckung in der Krankenkasse an. Wer bereits gesundheitliche Probleme hat, sollte die Möglichkeit prüfen, bestimmte Versicherungen ohne erneute Gesundheitsprüfung weiterzuführen.
Planen Sie zudem die Liquidität für die AHV-Beiträge ein. Selbstständige zahlen die Beiträge auf Basis provisorischer Akontorechnungen, die später definitiv abgerechnet werden. Wer stark wächst, muss mit Nachzahlungen rechnen.
Tipp: Vorsorge als fester Budgetposten
Viele Selbstständige zahlen in die Säule 3a nur das ein, was am Jahresende übrig bleibt. Besser ist es, die Vorsorge wie eine Fixkostenposition zu behandeln: Legen Sie monatlich einen festen Prozentsatz Ihres Umsatzes auf ein separates Konto, etwa 10 bis 15 Prozent, und zahlen Sie gegen Jahresende den passenden Betrag in die Säule 3a ein. So stellen Sie sicher, dass die Vorsorge nicht in einem schwächeren Jahr vergessen geht.
Ergänzen Sie diese Rücklage um ein separates Konto für Steuern und AHV-Beiträge. Wer diese drei Töpfe – Vorsorge, Steuern, Sozialversicherungen – konsequent trennt, behält auch in Jahren mit schwankendem Einkommen die Kontrolle.
Das schafft Ruhe im Geschäftsalltag.
Und spart Nerven.
Häufige Fehler
- Keine Vorsorge aufbauen: Die AHV allein reicht im Alter nicht.
- Grosse 3a nicht ausschöpfen: Hohe Steuerersparnis bleibt ungenutzt.
- Risiken vergessen: Ohne Taggeld- und Erwerbsunfähigkeitsversicherung droht bei Krankheit der Einkommensausfall.
- 3a-Grenze falsch berechnen: Massgebend ist das AHV-pflichtige Nettoerwerbseinkommen.
- Nur Zinskonto nutzen: Über Jahrzehnte entgeht viel Rendite.
- Nur ein 3a-Konto: Kein gestaffelter Bezug möglich.
Fazit
Selbstständige müssen ihre Vorsorge aktiv gestalten. Die grosse Säule 3a mit bis zu 20 Prozent des Nettoerwerbseinkommens und maximal CHF 36’288 pro Jahr ist flexibel und steuerlich attraktiv. Eine freiwillige Pensionskasse ermöglicht höhere Abzüge und integrierten Risikoschutz, ist aber weniger flexibel. Unabhängig von der Wahl gehört eine Absicherung bei Krankheit, Unfall, Invalidität und Tod zu einer soliden Vorsorge. Beginnen Sie früh und überprüfen Sie Ihre Lösung regelmässig.
Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Finanz-, Steuer- oder Rechtsberatung.
FAQ: Vorsorge für Selbstständige
Wie viel dürfen Selbstständige in die Säule 3a einzahlen?
Ohne Pensionskasse 20 Prozent des Nettoerwerbseinkommens, maximal CHF 36’288 pro Jahr (Stand 2026). Mit Pensionskasse gilt der kleine Betrag von CHF 7’258.
Müssen Selbstständige eine Pensionskasse haben?
Nein, für Selbstständigerwerbende mit Einzelfirma ist die Pensionskasse freiwillig. Bei GmbH und AG gilt für angestellte Inhaber dagegen ab einer bestimmten Lohnhöhe das BVG-Obligatorium.
Was ist besser: grosse Säule 3a oder Pensionskasse?
Die grosse Säule 3a ist flexibler und passt zu schwankenden Einkommen. Die Pensionskasse bietet höhere Abzugsmöglichkeiten und integrierten Risikoschutz.
Wie sichere ich mich als Selbstständiger bei Krankheit ab?
Mit einer Krankentaggeldversicherung für kurzfristige Ausfälle und einer Erwerbsunfähigkeitsrente für langfristige Invalidität.
Bis wann muss ich in die Säule 3a einzahlen?
Die Einzahlung muss bis zum 31. Dezember auf dem 3a-Konto gutgeschrieben sein, um im laufenden Jahr abgezogen werden zu können.
Kann ich gleichzeitig angestellt und selbstständig sein?
Ja. Wer im Anstellungsverhältnis einer Pensionskasse angeschlossen ist, darf jedoch insgesamt nur den kleinen 3a-Betrag einzahlen.
Quellen, Stand: November 2026
- BSV – Säule 3a und berufliche Vorsorge
- AHV/IV – Merkblätter für Selbstständigerwerbende
- Stiftung Auffangeinrichtung BVG
Redaktion Stutz Magazin – Unsere Redaktion recherchiert Finanzthemen für die Schweiz auf Basis offizieller Quellen wie ESTV, BSV, FINMA und SNB. Unsere Redaktionsrichtlinien
