Steuerabzüge Schweiz: Alle Abzüge im Überblick

Mit den richtigen Steuerabzügen senken Sie Ihr steuerbares Einkommen – und zwar bei Bund, Kanton und Gemeinde. Zu den wichtigsten gehören die Säule 3a, Berufskosten wie Fahrkosten und Verpflegung, der Versicherungsabzug, Kinder- und Betreuungsabzüge sowie Schuldzinsen. Viele Abzüge sind kantonal unterschiedlich geregelt. Für die direkte Bundessteuer bleiben die Abzüge 2026 gegenüber 2025 weitgehend unverändert.

In diesem Ratgeber finden Sie die 15 wichtigsten Abzüge, eine Checkliste und ein Rechenbeispiel.

So wirken Steuerabzüge

In der Schweiz zahlen Sie Einkommenssteuern an Bund, Kanton und Gemeinde. Steuerabzüge senken das steuerbare Einkommen. Wie viel Sie damit sparen, hängt von Ihrem Grenzsteuersatz ab – also davon, wie stark Ihr letzter verdienter Franken besteuert wird.

Beispiel: Bei einem Grenzsteuersatz von 25 % spart ein zusätzlicher Abzug von CHF 1’000 rund CHF 250 Steuern. Die Bundessteuer ist schweizweit einheitlich geregelt, die Kantone legen ihre Abzüge selbst fest. Deshalb unterscheiden sich Beträge und Pauschalen je nach Wohnkanton.

Wichtig: Abzüge brauchen fast immer Belege. Sammeln Sie Quittungen, Bescheinigungen und Lohnausweis über das ganze Jahr.

Abzüge rund um den Beruf

1. Fahrkosten zum Arbeitsplatz

Sie können die Kosten für den Arbeitsweg abziehen – öffentlicher Verkehr, Velo oder Auto, sofern der Auto-Abzug begründet ist. Bei der direkten Bundessteuer ist der Fahrkostenabzug auf CHF 3’300 pro Jahr begrenzt. Viele Kantone haben eigene, teils tiefere oder höhere Obergrenzen. Für das Velo gilt beim Bund und in fast allen Kantonen eine Pauschale von CHF 700.

2. Mehrkosten für auswärtige Verpflegung

Wer über Mittag nicht nach Hause kann und keine verbilligte Kantine nutzt, kann eine Verpflegungspauschale pro Arbeitstag abziehen. Bei verbilligter Verpflegung durch den Arbeitgeber ist der Abzug halbiert.

3. Übrige Berufskosten

Für Arbeitskleidung, Fachliteratur, Werkzeuge oder das private Arbeitszimmer gibt es eine Pauschale in Prozent des Nettolohns mit Mindest- und Höchstbetrag. Sind die effektiven Kosten höher, können Sie diese mit Belegen geltend machen.

4. Weiterbildungskosten

Berufsorientierte Aus- und Weiterbildungen sind beim Bund und in den Kantonen bis zu einem Höchstbetrag abziehbar – inklusive Umschulungen. Nicht abziehbar sind reine Hobbykurse.

5. Nebenerwerb

Für einen Nebenverdienst können Sie beim Bund und in den meisten Kantonen pauschal 20 % der Einnahmen abziehen, mindestens CHF 800 und höchstens CHF 2’400.

Vorsorge und Versicherungen

6. Säule 3a

Der bekannteste Steuerspar-Hebel: 2026 können Angestellte mit Pensionskasse bis CHF 7’258 abziehen, Selbständige ohne Pensionskasse bis 20 % des Erwerbseinkommens, höchstens CHF 36’288. Neu sind auch Nachzahlungen für Lücken ab 2025 abziehbar. Alles dazu in unserem Ratgeber Säule 3a erklärt.

7. Einkäufe in die Pensionskasse

Freiwillige Einkäufe in die 2. Säule sind vollständig abziehbar, soweit Ihr Pensionskassenausweis ein Einkaufspotenzial zeigt. Achtung: Nach einem Einkauf gilt eine Sperrfrist von drei Jahren für Kapitalbezüge.

8. Versicherungsabzug

Prämien für Krankenkasse, Lebens- und Unfallversicherungen sowie Sparzinsen sind bis zu einem Pauschalbetrag abziehbar. Bei der Bundessteuer beträgt er für Verheiratete mit Pensionskasse oder Säule 3a bis CHF 3’700. Erhaltene Prämienverbilligungen müssen Sie abziehen. Mehr dazu: Prämienverbilligung.

9. Krankheits- und Unfallkosten

Selbst bezahlte Arztkosten, Franchise, Selbstbehalt, Zahnarzt und Brille sind abziehbar, soweit sie einen bestimmten Prozentsatz des Nettoeinkommens übersteigen – beim Bund 5 %.

Familie und Kinder

10. Kinderabzug

Für jedes minderjährige oder in Ausbildung stehende Kind gibt es einen Pauschalabzug. Zusätzlich kennt der Bund einen Tarifabzug pro Kind direkt auf dem Steuerbetrag.

11. Kinderbetreuung durch Dritte

Kosten für Kita, Tagesmutter oder Hort sind abziehbar, wenn die Eltern erwerbstätig oder in Ausbildung sind. Bei der Bundessteuer beträgt der Höchstabzug pro Kind bis CHF 25’800. Die Kantone haben eigene Obergrenzen.

12. Zweiverdienerabzug und Unterhaltsbeiträge

Verheiratete, die beide erwerbstätig sind, erhalten einen Zweiverdienerabzug. Unterhaltsbeiträge an den geschiedenen Ex-Partner und für minderjährige Kinder sind beim Zahlenden abziehbar und beim Empfänger steuerbar.

Wohneigentum und Schulden

13. Schuldzinsen

Hypothekarzinsen und Zinsen auf Privatkredite sind bis zur Höhe des Vermögensertrags plus CHF 50’000 abziehbar. Nicht abziehbar sind Amortisationen. Mehr in unserem Ressort Immobilien & Hypotheken.

14. Liegenschaftsunterhalt

Eigentümer können Unterhaltskosten entweder pauschal oder effektiv abziehen. Die Pauschale beträgt je nach Alter der Liegenschaft einen Prozentsatz des Eigenmietwerts oder Mietertrags. Bei grösseren Renovationen lohnt sich meist der effektive Abzug. Beachten Sie, dass die vom Volk beschlossene Abschaffung des Eigenmietwerts diese Abzüge künftig verändert.

Weitere Abzüge

15. Spenden und Parteibeiträge

Spenden an gemeinnützige Organisationen mit Sitz in der Schweiz sind ab einem Mindestbetrag und bis zu einem Höchstsatz des Nettoeinkommens abziehbar. Auch Mitgliederbeiträge und Spenden an politische Parteien sind bis zu einem Höchstbetrag abziehbar.

Je nach Kanton gibt es weitere Abzüge, etwa für Wochenaufenthalter, Bewerbungskosten oder die Verwaltung von Wertschriften.

Übersicht: Ausgewählte Abzüge der Bundessteuer 2026

Abzug	Bundessteuer 2026	Hinweis
Säule 3a mit Pensionskasse	bis CHF 7’258	plus allfällige Nachzahlung ab Lücke 2025
Säule 3a ohne Pensionskasse	20 % des Erwerbseinkommens, max. CHF 36’288	für Selbständige
Fahrkosten	bis CHF 3’300	Kantone mit eigenen Grenzen
Velo	CHF 700 pauschal	in fast allen Kantonen gleich
Nebenerwerb	20 %, min. CHF 800, max. CHF 2’400	pauschal
Kinderbetreuung durch Dritte	bis CHF 25’800 pro Kind	Kantone mit eigenen Grenzen
Versicherungsabzug Verheiratete mit PK/3a	bis CHF 3’700	Prämienverbilligung abziehen
Krankheitskosten	über 5 % des Nettoeinkommens	Selbstbehalt

Ausgewählte Werte, Stand November 2026. Für die Kantonssteuern gelten eigene Beträge – prüfen Sie die Wegleitung Ihres Kantons.

Praxisbeispiel: Reto, 34, Olten

Reto ist angestellt, ledig, verdient CHF 88’000 brutto und pendelt mit dem Zug nach Bern. Er hat bisher nur die Standardabzüge eingetragen.

Zusätzlicher Abzug	Betrag
Säule 3a (Maximalbetrag)	CHF 7’258
Weiterbildung (berufsbegleitender Lehrgang)	CHF 3’500
Spende an gemeinnützige Organisation	CHF 400
Total zusätzliche Abzüge	CHF 11’158

Bei einem angenommenen Grenzsteuersatz von 25 % spart Reto damit rund CHF 2’790 Steuern pro Jahr. Den grössten Effekt hat die Säule 3a – sie ist zudem der Abzug, den er selbst am einfachsten steuern kann.

Checkliste: Diese Belege brauchen Sie

Lohnausweis Ihres Arbeitgebers, bei mehreren Stellen von jedem.
Bescheinigung Säule 3a und allfälliger Nachzahlungen.
Bestätigung von Pensionskasseneinkäufen.
Abo oder Fahrkostenaufstellung für den Arbeitsweg.
Prämienübersicht der Krankenkasse und Verfügung über die Prämienverbilligung.
Arzt-, Zahnarzt- und Apothekenrechnungen, die Sie selbst bezahlt haben.
Rechnungen für Kita, Hort oder Tagesfamilie.
Kursrechnungen für berufliche Weiterbildung.
Hypothekar- und Kreditzinsausweise der Bank.
Spendenbescheinigungen gemeinnütziger Organisationen.

Tipp: Legen Sie zu Jahresbeginn einen Ordner oder einen digitalen Ablageort an und sammeln Sie alle Belege laufend. Das spart im Frühling Zeit und Nerven.

Häufige Fehler

Pauschale statt effektive Kosten: Bei hohen Berufs- oder Unterhaltskosten verschenken Sie Geld, wenn Sie nur die Pauschale nutzen.
Belege nicht aufbewahren: Die Steuerverwaltung kann Nachweise verlangen.
Prämienverbilligung vergessen: Sie muss vom Versicherungsabzug abgezogen werden.
Auto-Fahrkosten ohne Begründung: Der Auto-Abzug ist meist nur zulässig, wenn der öffentliche Verkehr unzumutbar ist.
Säule 3a zu spät einzahlen: Massgebend ist die Gutschrift bis 31. Dezember. Mehr dazu: Säule 3a einzahlen: Frist.
Kantonale Abzüge übersehen: Viele Kantone kennen Abzüge, die es beim Bund nicht gibt.

Fazit: Steuerabzüge in der Schweiz konsequent nutzen

Wer die Steuerabzüge in der Schweiz kennt und Belege sammelt, kann jedes Jahr mehrere Hundert bis Tausende Franken sparen. Die grössten Hebel sind die Säule 3a, Pensionskasseneinkäufe, Berufskosten und Kinderbetreuung.

Unsere Empfehlung: Zahlen Sie den 3a-Maximalbetrag rechtzeitig ein, prüfen Sie bei Berufs- und Unterhaltskosten, ob effektive Kosten höher sind als die Pauschale, und lesen Sie die Wegleitung Ihres Kantons. Bei komplexen Situationen lohnt sich ein Treuhänder.

Häufige Fragen zu Steuerabzügen

Welche Steuerabzüge bringen am meisten?

Für die meisten Angestellten bringen die Säule 3a, freiwillige Einkäufe in die Pensionskasse und die Berufskosten am meisten. Familien profitieren zusätzlich stark von Kinder- und Betreuungsabzügen, Eigentümer von Schuldzinsen und Unterhaltskosten. Wie viel Sie sparen, hängt von Ihrem Grenzsteuersatz und Wohnkanton ab.

Sind die Abzüge in allen Kantonen gleich?

Nein. Für die direkte Bundessteuer gelten schweizweit einheitliche Abzüge. Die Kantone legen ihre Abzüge und Pauschalen aber selbst fest, etwa bei Fahrkosten, Kinderbetreuung oder Versicherungsprämien. Massgebend ist die Wegleitung Ihres Wohnkantons, die Sie mit der Steuererklärung erhalten oder online finden.

Kann ich Homeoffice-Kosten abziehen?

Kosten für ein Arbeitszimmer sind abziehbar, wenn Sie regelmässig einen wesentlichen Teil Ihrer Arbeit zu Hause erledigen müssen und der Arbeitgeber keinen Arbeitsplatz zur Verfügung stellt. In vielen Fällen sind solche Kosten bereits mit der Pauschale für übrige Berufskosten abgegolten. Die Praxis unterscheidet sich je nach Kanton.

Wie lange muss ich Belege aufbewahren?

Bewahren Sie Belege mindestens so lange auf, bis Ihre Steuerveranlagung rechtskräftig ist. Viele Fachleute empfehlen, wichtige Unterlagen wie Lohnausweise, 3a-Bescheinigungen und Belege zu Liegenschaften zehn Jahre aufzubewahren, weil die Steuerverwaltung Nachsteuerverfahren innerhalb dieser Frist einleiten kann.

Kann ich Krankheitskosten immer abziehen?

Nur teilweise. Selbst bezahlte Krankheits- und Unfallkosten sind beim Bund nur abziehbar, soweit sie 5 % des Nettoeinkommens übersteigen. Die Kantone haben ähnliche Regeln. Von der Krankenkasse oder Versicherungen übernommene Kosten sind nicht abziehbar.

Sind Weiterbildungskosten abziehbar?

Ja, berufsorientierte Aus- und Weiterbildungskosten sind beim Bund und in den Kantonen bis zu einem Höchstbetrag abziehbar. Das gilt auch für Umschulungen. Nicht abziehbar sind Kurse, die nur der Freizeit oder Liebhaberei dienen. Bewahren Sie Kursrechnungen und Zahlungsbelege auf.

Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Finanz-, Steuer- oder Rechtsberatung.

Quellen, Stand: November 2026

Redaktion Stutz Magazin – Wir erklären Vorsorge, Geldanlage und Steuern für die Schweiz: unabhängig, geprüft und verständlich. Unsere Redaktionsrichtlinien

Weiterlesen

Quellensteuer für Ausländer: Wann lohnt sich die nachträgliche ordentliche Veranlagung?

Vermögenssteuer in der Schweiz: So wird Ihr Vermögen besteuert

Trading-Apps in der Schweiz im Vergleich: Welche passt zu Ihnen?

Steuerabzüge Schweiz 2026: Die 15 wichtigsten Abzüge im Überblick