Im Arbeitsvertrag steht der Bruttolohn – auf dem Konto landet deutlich weniger. In der Schweiz werden vom Bruttolohn je nach Alter, Pensionskasse und Arbeitgeber rund 12 bis 18 Prozent für Sozialversicherungen abgezogen. Die Einkommenssteuer kommt bei Schweizerinnen und Schweizern sowie Personen mit Niederlassung C erst später separat dazu. Dieser Ratgeber erklärt jeden Abzug auf der Lohnabrechnung, zeigt ein Rechenbeispiel und hilft Ihnen, Ihren Nettolohn realistisch zu planen.
Inhaltsverzeichnis
- Die Lohnabzüge im Überblick
- AHV, IV, EO und ALV
- Pensionskasse (BVG)
- Unfall- und Krankentaggeldversicherung
- Steuern: Quellensteuer oder ordentliche Veranlagung
- Familienzulagen, 13. Monatslohn, Spesen
- Rechenbeispiel: CHF 90’000 brutto
- Häufige Fehler
- Fazit
- FAQ
Die Lohnabzüge im Überblick
Der Arbeitgeber zieht die Arbeitnehmerbeiträge an die Sozialversicherungen direkt vom Lohn ab und überweist sie zusammen mit den Arbeitgeberbeiträgen an die zuständigen Stellen. Auf Ihrer Lohnabrechnung finden Sie typischerweise folgende Positionen:
| Abzug | Arbeitnehmeranteil 2026 | Bemerkung |
|---|---|---|
| AHV/IV/EO | 5,3 % | auf dem ganzen Lohn, ohne Obergrenze |
| ALV (Arbeitslosenversicherung) | 1,1 % | bis zum versicherten Höchstlohn von CHF 148’200 pro Jahr |
| NBU (Nichtberufsunfall) | ca. 0,5–2 % | je nach Versicherer und Branche; nur ab 8 Wochenstunden |
| Krankentaggeld (KTG) | ca. 0–1,5 % | freiwillig für den Arbeitgeber, oft hälftig geteilt |
| Pensionskasse (BVG) | ca. 3,5–9 % und mehr | abhängig von Alter, Reglement und versichertem Lohn |
| Quellensteuer | individuell | nur für quellensteuerpflichtige Personen |
Familienzulagen, Pauschalspesen und allfällige Boni kommen hinzu, Abzüge für Kantine, Parkplatz oder Vorschüsse werden zusätzlich verrechnet.
AHV, IV, EO und ALV
Die erste Säule ist für alle Erwerbstätigen obligatorisch. Der Gesamtbeitrag für AHV, IV und Erwerbsersatzordnung (EO) beträgt 10,6 Prozent des Bruttolohns und wird je zur Hälfte von Arbeitgeber und Arbeitnehmer getragen – Ihr Anteil liegt somit bei 5,3 Prozent. Es gibt keine Obergrenze: Auch auf einem Lohn von CHF 500’000 werden volle Beiträge erhoben, obwohl die spätere Rente plafoniert ist.
Die Arbeitslosenversicherung kostet insgesamt 2,2 Prozent, davon tragen Sie 1,1 Prozent. Sie wird nur bis zum versicherten Höchstlohn von CHF 148’200 erhoben; auf dem darüber liegenden Lohnanteil fällt seit 2023 kein Solidaritätsbeitrag mehr an.
Ab dem Referenzalter (65 Jahre) gilt für die AHV ein Freibetrag von CHF 1’400 pro Monat, ALV-Beiträge entfallen. Wie die AHV-Rente berechnet wird und was die 13. AHV-Rente bringt, lesen Sie in unseren Vorsorge-Ratgebern.
Pensionskasse (BVG)
Der grösste variable Abzug ist die Pensionskasse. Obligatorisch versichert ist, wer bei einem Arbeitgeber mehr als die Eintrittsschwelle von rund CHF 22’680 pro Jahr verdient. Die Beiträge setzen sich aus Altersgutschriften (Sparbeiträge) sowie Risiko- und Verwaltungskosten zusammen.
| Alter | Gesetzliche Altersgutschrift (in % des koordinierten Lohns) |
|---|---|
| 25–34 | 7 % |
| 35–44 | 10 % |
| 45–54 | 15 % |
| 55–65 | 18 % |
Der Arbeitgeber muss mindestens die Hälfte bezahlen. Viele Pensionskassen versichern mehr als das gesetzliche Minimum (überobligatorisch) und teilen die Beiträge grosszügiger auf, etwa 60:40 zugunsten der Angestellten. Deshalb können zwei Personen mit gleichem Bruttolohn einen sehr unterschiedlichen Nettolohn haben. Ein höherer PK-Abzug ist allerdings kein verlorenes Geld – er wird Ihnen als Altersguthaben gutgeschrieben. Mehr dazu unter Pensionskasse Einkauf und Freizügigkeitskonto.
Unfall- und Krankentaggeldversicherung
Gegen Berufsunfälle versichert der Arbeitgeber Sie auf eigene Kosten. Die Nichtberufsunfallversicherung (NBU) für Unfälle in der Freizeit dürfen Arbeitgeber Ihnen hingegen vom Lohn abziehen, sofern Sie mindestens acht Stunden pro Woche arbeiten. Die Prämie hängt von Branche und Versicherer ab. Wer über den Arbeitgeber NBU-versichert ist, kann bei der Krankenkasse die Unfalldeckung ausschliessen und so Prämien sparen.
Eine Krankentaggeldversicherung ist gesetzlich nicht vorgeschrieben, wird aber von vielen Arbeitgebern abgeschlossen. Sie zahlt bei längerer Krankheit meist 80 Prozent des Lohns während bis zu 730 Tagen. Die Prämie wird häufig hälftig geteilt.
Steuern: Quellensteuer oder ordentliche Veranlagung
Für Schweizer Staatsangehörige und Personen mit Niederlassungsbewilligung C werden die Einkommenssteuern nicht vom Lohn abgezogen. Sie füllen jährlich eine Steuererklärung aus und bezahlen die Steuern direkt an Gemeinde und Kanton – oft in Raten oder per Vorauszahlung. Planen Sie dafür je nach Einkommen und Wohnort monatlich rund 8 bis 20 Prozent Ihres Nettolohns ein.
Ausländische Arbeitnehmende ohne C-Bewilligung (z. B. mit B-Bewilligung) sowie Grenzgängerinnen und Grenzgänger zahlen die Quellensteuer: Der Arbeitgeber zieht sie direkt vom Lohn ab. Der Satz hängt vom Kanton, vom Zivilstand, von der Anzahl Kinder und von der Konfession ab. Ab einem Bruttoeinkommen von CHF 120’000 pro Jahr folgt zwingend eine nachträgliche ordentliche Veranlagung; darunter können Sie diese beantragen, um zusätzliche Abzüge wie die Säule 3a geltend zu machen.
Was zum Lohn dazukommt: Familienzulagen, 13. Monatslohn, Spesen
Die Lohnabrechnung enthält nicht nur Abzüge. Mehrere Positionen erhöhen Ihren Auszahlungsbetrag – und manche davon sind sozialversicherungspflichtig, andere nicht.
Familienzulagen: Für jedes Kind besteht Anspruch auf eine Kinderzulage von mindestens CHF 215 pro Monat, ab 16 Jahren bis zum Ende der Ausbildung (maximal bis 25) auf eine Ausbildungszulage von mindestens CHF 268. Viele Kantone zahlen mehr als diese bundesrechtlichen Mindestbeträge. Die Zulagen werden über den Arbeitgeber ausbezahlt, sind aber nicht AHV-pflichtig. Steuerlich gelten sie als Einkommen.
13. Monatslohn und Bonus: Ein vertraglich vereinbarter 13. Monatslohn ist fester Lohnbestandteil und wird oft im November oder Dezember ausbezahlt, teilweise auch anteilig jeden Monat. Ein Bonus ist dagegen meist freiwillig und vom Geschäftserfolg abhängig. Beide unterliegen den vollen Sozialabzügen. Weil ein grosser Bonus in einem Monat ausbezahlt wird, fällt bei quellensteuerpflichtigen Personen in diesem Monat ein höherer Steuersatz an.
Spesen: Effektive Spesen und vom Steueramt genehmigte Pauschalspesen werden ohne Sozialabzüge ausbezahlt, weil sie Auslagen ersetzen und kein Lohn sind. Sie erscheinen aber auf dem Lohnausweis. Wichtig für die Steuererklärung: Wer vom Arbeitgeber Pauschalspesen erhält, kann für dieselben Kosten nicht zusätzlich Berufskosten abziehen.
Ferien- und Feiertagsentschädigung: Bei Stundenlohn ist der Ferienlohn häufig als Zuschlag von 8,33 Prozent (bei vier Wochen Ferien) bzw. 10,64 Prozent (bei fünf Wochen) ausgewiesen. Dieser Zuschlag muss auf der Abrechnung klar erkennbar sein.
Rechenbeispiel: CHF 90’000 brutto
Michael, 40, ledig, arbeitet in Basel mit einem Bruttojahreslohn von CHF 90’000 (12 Monatslöhne à CHF 7’500). Er ist Schweizer, zahlt also keine Quellensteuer. Seine Pensionskasse verlangt 6 Prozent des Bruttolohns als Arbeitnehmerbeitrag.
| Position | Pro Monat | Pro Jahr |
|---|---|---|
| Bruttolohn | CHF 7’500 | CHF 90’000 |
| AHV/IV/EO 5,3 % | – CHF 398 | – CHF 4’770 |
| ALV 1,1 % | – CHF 83 | – CHF 990 |
| NBU 1,2 % | – CHF 90 | – CHF 1’080 |
| KTG 0,5 % | – CHF 38 | – CHF 450 |
| Pensionskasse 6 % | – CHF 450 | – CHF 5’400 |
| Nettolohn | ca. CHF 6’441 | ca. CHF 77’310 |
Michael erhält rund 86 Prozent seines Bruttolohns ausbezahlt. Davon muss er noch die Einkommenssteuern bezahlen – je nach Gemeinde grob im Bereich von rund CHF 1’000 pro Monat. Für sein Budget rechnet er deshalb vorsichtig mit einem verfügbaren Einkommen von etwa CHF 5’400 pro Monat. Den genauen Betrag ermittelt er mit dem Steuerrechner seines Kantons. Mit Einzahlungen in die Säule 3a und weiteren Steuerabzügen kann er die Steuerlast senken.
Häufige Fehler
- Mit dem Nettolohn das Budget planen und die Steuern vergessen: Wer keine Quellensteuer zahlt, muss Rückstellungen bilden.
- Jobangebote nur nach Bruttolohn vergleichen: Pensionskassenleistungen, 13. Monatslohn und Beitragsaufteilung machen grosse Unterschiede.
- Doppelte Unfallversicherung: Wer über den Arbeitgeber NBU-versichert ist, zahlt bei der Krankenkasse oft unnötig mit.
- Lohnabrechnung nie kontrollieren: Falsche Tarifcodes bei der Quellensteuer oder falsch berechnete Ferienentschädigungen kommen vor.
- Lohnausweis nicht aufbewahren: Er ist die Grundlage für die Steuererklärung.
Fazit
Vom Bruttolohn bleiben in der Schweiz nach Sozialabzügen meist 82 bis 88 Prozent übrig. Der grösste variable Posten ist die Pensionskasse, die mit dem Alter steigt, aber Ihr eigenes Vorsorgekapital aufbaut. Wer keine Quellensteuer zahlt, muss zusätzlich die Einkommenssteuern einplanen. Wenn Sie Ihre Lohnabrechnung verstehen, können Sie Jobangebote besser vergleichen, Ihr Budget realistisch planen und gezielt Steuern sparen.
Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Finanz-, Steuer- oder Rechtsberatung.
FAQ: Brutto-Netto-Lohn Schweiz
Wie viel Prozent werden in der Schweiz vom Bruttolohn abgezogen?
Für Sozialversicherungen werden je nach Alter, Pensionskasse und Versicherungen meist 12 bis 18 Prozent abgezogen. Dazu gehören AHV/IV/EO mit 5,3 Prozent, die Arbeitslosenversicherung mit 1,1 Prozent, die Nichtberufsunfallversicherung sowie Pensionskassenbeiträge. Bei quellensteuerpflichtigen Personen kommt die Quellensteuer zusätzlich hinzu.
Werden die Steuern in der Schweiz direkt vom Lohn abgezogen?
Nur bei quellensteuerpflichtigen Personen, also vor allem ausländischen Arbeitnehmenden ohne Niederlassungsbewilligung C und Grenzgängern. Schweizerinnen und Schweizer sowie Personen mit C-Bewilligung erhalten den Lohn ohne Steuerabzug und bezahlen ihre Steuern nach der jährlichen Steuererklärung selbst an Gemeinde und Kanton.
Warum sind meine Pensionskassenabzüge höher als bei Kollegen?
Die Beiträge hängen vom Alter, vom versicherten Lohn und vom Reglement Ihrer Pensionskasse ab. Mit zunehmendem Alter steigen die gesetzlichen Altersgutschriften von 7 auf bis zu 18 Prozent des koordinierten Lohns. Zudem bieten manche Arbeitgeber Sparpläne mit höheren Beiträgen an, die Sie teilweise selbst wählen können.
Was ist der 13. Monatslohn?
Viele Arbeitsverträge sehen einen 13. Monatslohn vor, der meist im November oder Dezember ausbezahlt wird. Er ist Bestandteil des Jahreslohns und unterliegt denselben Sozialabzügen. Bei Jobvergleichen sollten Sie deshalb immer den Jahreslohn vergleichen und prüfen, ob 12 oder 13 Monatslöhne vereinbart sind.
Wie berechne ich meinen Nettolohn am einfachsten?
Nehmen Sie Ihren Bruttolohn und ziehen Sie 6,4 Prozent für AHV und ALV ab, dazu die Prozentsätze für NBU, Krankentaggeld und Pensionskasse aus Ihrer Lohnabrechnung oder Ihrem Vorsorgeausweis. Online-Lohnrechner liefern eine gute Schätzung, verbindlich ist aber erst die Lohnabrechnung Ihres Arbeitgebers.
Bekomme ich die AHV-Beiträge später zurück?
Nicht direkt. Die AHV funktioniert im Umlageverfahren: Ihre Beiträge finanzieren die heutigen Renten, und Sie erwerben damit Anspruch auf eine eigene Rente. Die Höhe hängt von der Anzahl Beitragsjahre und dem durchschnittlichen Einkommen ab. Lücken in den Beitragsjahren führen zu einer tieferen Rente.
Quellen, Stand: November 2026
- Informationsstelle AHV/IV – Beiträge
- Bundesamt für Sozialversicherungen BSV
- arbeit.swiss – Arbeitslosenversicherung
- ESTV – Quellensteuer
Redaktion Stutz Magazin – Unsere Redaktion recherchiert Finanzthemen für die Schweiz auf Basis offizieller Quellen wie ESTV, BSV, FINMA und SNB. Unsere Redaktionsrichtlinien
