Immer mehr Menschen in der Schweiz verdienen neben ihrem Hauptjob dazu: als Freelancerin am Abend, mit einem kleinen Online-Shop, als Fotograf am Wochenende, mit Nachhilfe, Vermietung über Plattformen oder Content Creation. Ein Nebenerwerb kann das Budget aufbessern und den Einstieg in die Selbstständigkeit erleichtern. Doch er bringt auch Pflichten mit sich: Steuern, AHV-Beiträge, allenfalls Mehrwertsteuer und arbeitsrechtliche Regeln. Dieser Ratgeber zeigt, was Sie bei einem Nebenerwerb beachten müssen und wie Sie Fehler vermeiden.
Inhaltsverzeichnis
- Formen des Nebenerwerbs
- Was sagt der Arbeitsvertrag?
- AHV-Beiträge auf dem Nebenerwerb
- Steuern auf dem Nebeneinkommen
- Mehrwertsteuer und Handelsregister
- Praxisbeispiel: Lukas verkauft Möbel online
- Versicherungen nicht vergessen
- Hobby oder Erwerb?
- Plattform-Einkommen
- Häufige Fehler
- Fazit
- FAQ
Formen des Nebenerwerbs
Ein Nebenerwerb kann in zwei grundsätzlichen Formen ausgeübt werden. Bei einer unselbstständigen Nebenbeschäftigung sind Sie bei einem zweiten Arbeitgeber angestellt, etwa als Aushilfe im Detailhandel oder Kursleiterin an einer Volkshochschule. Der Arbeitgeber rechnet die Sozialversicherungsbeiträge ab und stellt einen Lohnausweis aus. Bei einer selbstständigen Nebenerwerbstätigkeit arbeiten Sie auf eigene Rechnung, zum Beispiel als Freelancer, mit einem eigenen Shop oder als Coach. Dann sind Sie selbst für die Anmeldung bei der AHV und die korrekte Deklaration verantwortlich.
Was sagt der Arbeitsvertrag?
Grundsätzlich dürfen Arbeitnehmende in ihrer Freizeit einer Nebentätigkeit nachgehen. Das Obligationenrecht verpflichtet sie aber zur Treue gegenüber dem Arbeitgeber. Eine Nebentätigkeit darf den Arbeitgeber nicht konkurrenzieren und die Arbeitsleistung im Hauptjob nicht beeinträchtigen, etwa durch Übermüdung. Viele Arbeitsverträge und Personalreglemente enthalten zudem eine Meldepflicht oder Bewilligungspflicht für Nebenbeschäftigungen. Prüfen Sie Ihren Vertrag und informieren Sie im Zweifel Ihren Arbeitgeber, bevor Sie starten. Beachten Sie auch das Arbeitsgesetz: Die gesamte Arbeitszeit aus Haupt- und Nebenbeschäftigung darf die gesetzlichen Höchstarbeitszeiten nicht dauerhaft überschreiten.
AHV-Beiträge auf dem Nebenerwerb
Auch auf Nebeneinkommen sind grundsätzlich AHV/IV/EO-Beiträge geschuldet. Bei einer unselbstständigen Nebenbeschäftigung zieht der Arbeitgeber die Beiträge vom Lohn ab. Für geringfügige Löhne bis CHF 2’500 pro Jahr und Arbeitgeber werden auf Verlangen der Arbeitnehmenden keine Beiträge erhoben – ausser in bestimmten Branchen wie Haushalt, Kultur und Medien, wo immer Beiträge geschuldet sind.
Bei einer selbstständigen Nebenerwerbstätigkeit müssen Sie sich bei der Ausgleichskasse anmelden. Beträgt das Einkommen aus der selbstständigen Nebentätigkeit nicht mehr als CHF 2’500 pro Jahr, werden die Beiträge nur auf Verlangen erhoben. Darüber zahlen Sie Beiträge nach der sinkenden Beitragsskala für Selbstständige, ohne Mindestbeitrag, sofern Sie über die Haupttätigkeit bereits Beiträge leisten. Mehr dazu im Artikel AHV-Beiträge für Selbstständige.
| Situation | AHV-Pflicht |
|---|---|
| Angestellte Nebenbeschäftigung bis CHF 2’500/Jahr | auf Verlangen beitragsfrei (Ausnahmen in gewissen Branchen) |
| Angestellte Nebenbeschäftigung über CHF 2’500 | Beiträge über den Arbeitgeber |
| Selbstständiger Nebenerwerb bis CHF 2’500/Jahr | Beiträge nur auf Verlangen |
| Selbstständiger Nebenerwerb über CHF 2’500 | Beiträge nach sinkender Skala |
Steuern auf dem Nebeneinkommen
Unabhängig von der AHV-Pflicht ist jedes Nebeneinkommen in der Steuererklärung zu deklarieren. Ein Lohn aus einer Nebenbeschäftigung wird mit Lohnausweis als Nebenerwerb angegeben. Bei einer selbstständigen Tätigkeit deklarieren Sie den Gewinn, also die Einnahmen abzüglich der geschäftsmässig begründeten Ausgaben wie Material, Software, Fahrkosten oder ein Anteil der Arbeitsplatzkosten. Bei unselbstständigen Nebenerwerben können Sie meist einen pauschalen Berufskostenabzug geltend machen. Das Nebeneinkommen wird zum Haupteinkommen addiert und zum entsprechend höheren Grenzsteuersatz besteuert.
Führen Sie über Ihre Einnahmen und Ausgaben eine einfache Aufstellung und bewahren Sie die Belege auf. Bei einer selbstständigen Tätigkeit genügt bis zu einem Umsatz von CHF 500’000 eine vereinfachte Buchhaltung. Mehr dazu im Artikel Steuererklärung für Selbstständige.
Mehrwertsteuer und Handelsregister
Die Mehrwertsteuerpflicht beginnt bei einem Jahresumsatz aus steuerbaren Leistungen von CHF 100’000. Die meisten Nebenerwerbe bleiben darunter. Wer diese Grenze erreicht, muss sich bei der ESTV anmelden. Mehr im Artikel MWST-Pflicht. Ein Eintrag ins Handelsregister ist für Einzelunternehmen ab einem Jahresumsatz von CHF 100’000 Pflicht, darunter freiwillig.
Praxisbeispiel: Lukas verkauft Möbel online
Lukas arbeitet Vollzeit als Logistiker in Olten. In seiner Freizeit restauriert er alte Möbel und verkauft sie über Online-Marktplätze. Im letzten Jahr hat er 25 Möbelstücke verkauft.
| Position | Betrag (CHF) |
|---|---|
| Einnahmen aus Verkäufen | 14’500 |
| Einkauf alter Möbel | –3’800 |
| Material und Werkzeug | –1’900 |
| Transport und Plattformgebühren | –1’300 |
| Gewinn | 7’500 |
| AHV/IV/EO nach sinkender Skala (ca. 5,4 %) | ca. 400 |
Weil Lukas regelmässig und mit Gewinnabsicht verkauft, handelt es sich um eine selbstständige Nebenerwerbstätigkeit. Er meldet sich bei der Ausgleichskasse an und deklariert den Gewinn in der Steuererklärung. Hätte er nur gelegentlich eigene gebrauchte Möbel verkauft, wäre das als privater Verkauf nicht steuerbar. Die Zahlen sind vereinfacht.
Versicherungen nicht vergessen
Bei einer selbstständigen Nebentätigkeit sind Sie nicht automatisch gegen Unfall und Haftpflicht versichert. Die Unfallversicherung Ihres Hauptarbeitgebers deckt Freizeitunfälle, wenn Sie mindestens acht Stunden pro Woche bei ihm arbeiten – Unfälle bei einer selbstständigen Nebentätigkeit gelten in der Regel als Nichtberufsunfälle und sind damit gedeckt. Schäden, die Sie Kunden zufügen, deckt die Privathaftpflicht meist nicht. Prüfen Sie deshalb eine Betriebshaftpflichtversicherung, besonders bei handwerklichen Tätigkeiten oder Beratung.
Hobby oder Erwerb?
Die Grenze zwischen Hobby und Erwerbstätigkeit ist nicht immer klar. Wer gelegentlich eigene Gegenstände verkauft oder ab und zu einen Gefallen gegen ein kleines Entgelt erledigt, übt meist keine Erwerbstätigkeit aus. Entscheidend sind Regelmässigkeit, Gewinnabsicht, Auftreten am Markt und Umfang. Wer regelmässig Waren ankauft, um sie mit Gewinn weiterzuverkaufen, oder dauerhaft Dienstleistungen gegen Bezahlung anbietet, gilt als erwerbstätig. Bei Unsicherheit klären Sie die Situation mit der Ausgleichskasse oder der Steuerverwaltung.
Plattform-Einkommen: Vermietung, Fahrdienste und Content Creation
Viele Nebeneinkommen entstehen heute über digitale Plattformen. Wer seine Wohnung oder ein Zimmer über eine Vermietungsplattform anbietet, muss die Einnahmen als Einkommen aus Vermietung deklarieren. Mieterinnen und Mieter benötigen für die Untervermietung zudem die Zustimmung der Vermieterschaft, und viele Gemeinden erheben Kurtaxen, die abgerechnet werden müssen. In einigen Städten gelten zusätzliche Einschränkungen für Kurzzeitvermietungen.
Bei Fahr- und Lieferdiensten über Plattformen ist der Status als selbstständig oder angestellt immer wieder umstritten. Massgebend ist die konkrete Ausgestaltung; Gerichte haben in der Schweiz Plattformarbeit teilweise als unselbstständige Erwerbstätigkeit eingestuft. Klären Sie Ihren Status mit der Ausgleichskasse, wenn Sie regelmässig über solche Plattformen arbeiten.
Auch Einnahmen aus Content Creation sind steuerbar: Werbeeinnahmen von Videoplattformen, Kooperationen mit Marken, Affiliate-Provisionen und geschenkte Produkte mit Gegenleistung gelten als Einkommen. Wer regelmässig solche Einnahmen erzielt, übt in der Regel eine selbstständige Erwerbstätigkeit aus und muss sich bei der AHV anmelden. Halten Sie alle Einnahmen fest – auch solche in Fremdwährungen, die über ausländische Zahlungsdienste eingehen –, und rechnen Sie sie zum Kurs am Zahlungstag in Franken um.
Vom Nebenerwerb zur Selbstständigkeit
Für viele ist der Nebenerwerb ein Testlauf für die spätere Selbstständigkeit. Bevor Sie Ihren Hauptjob reduzieren oder kündigen, sollten Sie prüfen, ob die Einnahmen über mindestens ein Jahr stabil sind, wie viele Kunden Sie haben und ob die Tätigkeit auch nach Abzug von Steuern, Sozialversicherungen und Vorsorge genug abwirft. Planen Sie zudem eine finanzielle Reserve von sechs bis zwölf Monatsausgaben ein. Mehr zur Wahl der Rechtsform im Artikel Rechtsform wählen und zur Vorsorge im Artikel Vorsorge für Selbstständige.
Auch bei der Säule 3a spielt der Nebenerwerb eine Rolle: Wer über den Hauptjob einer Pensionskasse angeschlossen ist, kann insgesamt nur den kleinen 3a-Betrag einzahlen – der Nebenerwerb erhöht diese Grenze nicht. Wer hingegen keiner Pensionskasse angeschlossen ist, etwa bei einem kleinen Teilzeitpensum unter der BVG-Eintrittsschwelle, kann bis zu 20 Prozent des gesamten Erwerbseinkommens einzahlen, höchstens CHF 36’288. Klären Sie Ihre persönliche Situation mit der Steuerverwaltung oder einer Fachperson.
Ein letzter Tipp: Eröffnen Sie für Ihren Nebenerwerb ein separates Konto. So behalten Sie Einnahmen und Ausgaben im Blick und können am Jahresende die Steuererklärung schnell ausfüllen.
Häufige Fehler
- Nebeneinkommen nicht deklarieren: Kann zu Nachsteuern und Bussen führen.
- AHV-Anmeldung vergessen: Nachzahlungen mit Verzugszinsen drohen.
- Arbeitsvertrag ignorieren: Meldepflichten und Konkurrenzverbot beachten.
- Keine Belege sammeln: Ohne Belege keine Abzüge.
- Haftpflicht übersehen: Schäden bei Kunden sind teuer.
- Steuerprogression unterschätzen: Nebeneinkommen wird zum Grenzsteuersatz besteuert.
Fazit
Ein Nebenerwerb ist eine gute Möglichkeit, das Einkommen zu erhöhen und unternehmerische Erfahrung zu sammeln. Klären Sie zuerst Ihren Arbeitsvertrag, melden Sie eine selbstständige Tätigkeit bei der AHV an, deklarieren Sie alle Einnahmen in der Steuererklärung und sammeln Sie Belege für Abzüge. Für kleine Einkommen bis CHF 2’500 gelten Erleichterungen bei der AHV. Mit einer sauberen Organisation bleibt der Nebenerwerb ein Gewinn – und kein Risiko.
Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Finanz-, Steuer- oder Rechtsberatung.
FAQ: Nebenerwerb Schweiz
Muss ich einen Nebenerwerb versteuern?
Ja, jedes Nebeneinkommen ist in der Steuererklärung zu deklarieren. Bei selbstständigen Tätigkeiten können Sie geschäftliche Ausgaben abziehen.
Muss ich auf einem Nebeneinkommen AHV bezahlen?
Grundsätzlich ja. Für Einkommen bis CHF 2’500 pro Jahr gelten Erleichterungen, die Beiträge werden dann nur auf Verlangen erhoben.
Muss ich meinem Arbeitgeber einen Nebenerwerb melden?
Das hängt vom Arbeitsvertrag ab. Viele Verträge sehen eine Melde- oder Bewilligungspflicht vor. Ein Nebenerwerb darf den Arbeitgeber nicht konkurrenzieren.
Ab wann brauche ich einen Handelsregistereintrag?
Einzelunternehmen müssen sich ab einem Jahresumsatz von CHF 100’000 ins Handelsregister eintragen. Darunter ist der Eintrag freiwillig.
Ist der Verkauf auf Online-Marktplätzen steuerpflichtig?
Der gelegentliche Verkauf eigener gebrauchter Gegenstände ist meist nicht steuerbar. Regelmässiger An- und Verkauf mit Gewinnabsicht gilt dagegen als Erwerbstätigkeit.
Bin ich bei einem Nebenerwerb unfallversichert?
Wer im Hauptjob mindestens acht Stunden pro Woche arbeitet, ist für Freizeitunfälle über den Arbeitgeber versichert. Eine Betriebshaftpflicht für Kundenschäden ist separat zu prüfen.
Quellen, Stand: November 2026
Redaktion Stutz Magazin – Unsere Redaktion recherchiert Finanzthemen für die Schweiz auf Basis offizieller Quellen wie ESTV, BSV, FINMA und SNB. Unsere Redaktionsrichtlinien
