Ob Sprachkurs, CAS, Fachausweis oder MBA: Weiterbildung kostet oft mehrere tausend Franken. Die gute Nachricht: In der Schweiz können Sie berufsorientierte Aus- und Weiterbildungskosten von den Steuern abziehen. Bei der direkten Bundessteuer sind für das Steuerjahr 2026 bis zu CHF 13’000 pro Person abziehbar, die Kantone haben eigene Höchstbeträge. Doch nicht jede Ausbildung zählt, und was der Arbeitgeber bezahlt, gilt besonders. Dieser Ratgeber erklärt, welche Kosten abziehbar sind, welche Voraussetzungen gelten und wie Sie den Abzug in der Steuererklärung richtig geltend machen.
Inhaltsverzeichnis
- Der Grundsatz: Berufsorientierte Bildung ist abziehbar
- Voraussetzungen für den Abzug
- Welche Kosten zählen?
- Höchstbeträge bei Bund und Kantonen
- Was gilt, wenn der Arbeitgeber zahlt?
- Bundesbeiträge und Rückzahlungen
- Praxisbeispiel
- Tipps zur Steuerplanung
- Spezialfälle
- Häufige Fehler
- Fazit
- FAQ
Der Grundsatz: Berufsorientierte Bildung ist abziehbar
Seit 2016 gilt in der Schweiz eine einheitliche Regelung: Abziehbar sind die Kosten der berufsorientierten Aus- und Weiterbildung, einschliesslich der Umschulungskosten. Früher musste man nachweisen, dass eine Weiterbildung direkt mit dem aktuellen Beruf zusammenhängt; heute genügt es, dass die Bildung einen Bezug zu einer beruflichen Tätigkeit hat. Auch eine Umschulung in einen ganz neuen Beruf oder eine Weiterbildung für einen beruflichen Aufstieg ist abziehbar. Nicht abziehbar sind dagegen die Kosten der Erstausbildung, also zum Beispiel einer Lehre oder des ersten Studiums bis zum Bachelor oder Master, sowie Kurse, die vorwiegend der Freizeit oder dem Hobby dienen.
Die Abgrenzung ist nicht immer einfach. Ein Sprachkurs kann abziehbar sein, wenn Sie die Sprache im Beruf brauchen; ein Kochkurs für Hobbyköche dagegen nicht. Ein Yoga-Lehrgang ist abziehbar, wenn Sie danach als Yoga-Lehrerin arbeiten wollen, nicht aber, wenn er nur dem eigenen Wohlbefinden dient. Im Zweifel sollten Sie in der Steuererklärung kurz begründen, welchen beruflichen Zweck die Weiterbildung verfolgt.
Typische abziehbare Weiterbildungen sind etwa ein CAS oder DAS an einer Fachhochschule, ein eidgenössischer Fachausweis oder ein Diplom einer höheren Fachschule, Führungs- und Projektmanagementkurse, IT-Zertifizierungen, Sprachkurse mit beruflichem Nutzen oder eine Umschulung in einen Pflege- oder Handwerksberuf. Auch ein Executive MBA oder ein berufsbegleitendes Zweitstudium kann darunterfallen. Entscheidend ist immer der Zusammenhang mit einer aktuellen oder angestrebten Erwerbstätigkeit.
Voraussetzungen für den Abzug
Damit die Kosten abziehbar sind, müssen Sie einen ersten Abschluss auf der Sekundarstufe II haben, etwa eine Berufslehre oder eine Matura, oder das 20. Altersjahr vollendet haben und keine Erstausbildung absolvieren. Studierende im Bachelor- oder Masterstudium direkt nach der Matura können die Kosten deshalb in der Regel nicht abziehen. Wer dagegen nach einigen Jahren Berufstätigkeit ein Studium beginnt, kann die Kosten unter Umständen geltend machen, wenn das Studium der beruflichen Weiterentwicklung dient. Die Weiterbildung muss zudem von Ihnen selbst bezahlt worden sein und darf nicht von Dritten übernommen werden. Haben Eltern oder Partner die Kosten übernommen, ist ein Abzug bei Ihnen grundsätzlich nicht möglich; bei verheirateten Paaren mit gemeinsamer Veranlagung spielt dies dagegen keine Rolle.
Welche Kosten zählen?
| Kostenart | Abziehbar? |
|---|---|
| Kurs- und Schulgebühren | ja |
| Prüfungsgebühren | ja |
| Lehrmittel, Fachbücher, Software | ja |
| Fahrkosten zum Kursort | ja, in angemessenem Umfang |
| Mehrkosten für Verpflegung und Übernachtung | ja, wenn notwendig |
| Laptop, wenn überwiegend für die Weiterbildung genutzt | anteilig möglich |
| Erwerbsausfall während der Weiterbildung | nein |
| Hobby- und Freizeitkurse | nein |
| Erstausbildung (Lehre, Erststudium) | nein |
Bewahren Sie alle Rechnungen und Zahlungsbelege auf. Viele Steuerverwaltungen verlangen eine Aufstellung mit Belegen, besonders bei höheren Beträgen.
Höchstbeträge bei Bund und Kantonen
Bei der direkten Bundessteuer können Sie für das Steuerjahr 2026 bis zu CHF 13’000 pro Person abziehen. Die Kantone legen eigene Höchstbeträge fest, die oft im Bereich von rund CHF 10’000 bis 13’000 liegen, in einigen Kantonen aber auch deutlich tiefer oder höher sein können. Bei verheirateten Paaren gilt der Höchstbetrag für jede Person separat. Kosten, die über den Höchstbetrag hinausgehen, können nicht auf das Folgejahr übertragen werden. Prüfen Sie die Wegleitung Ihres Kantons. Mehr zu allen Abzügen im Artikel Steuerabzüge Schweiz.
Was gilt, wenn der Arbeitgeber zahlt?
Viele Arbeitgeber beteiligen sich an Weiterbildungen ihrer Mitarbeitenden. Übernimmt der Arbeitgeber die Kosten direkt oder erstattet er sie Ihnen zurück, gelten diese Beträge nicht als steuerbares Einkommen, unabhängig von der Höhe. Im Gegenzug können Sie diese Kosten natürlich nicht selbst abziehen. Die Übernahme wird auf dem Lohnausweis im Feld 13.3 ausgewiesen. Zahlt der Arbeitgeber nur einen Teil, können Sie den selbst bezahlten Rest abziehen. Achten Sie auf Rückzahlungsvereinbarungen: Verlassen Sie das Unternehmen kurz nach der Weiterbildung und müssen einen Teil der Kosten zurückzahlen, können Sie diese Rückzahlung im entsprechenden Jahr als Weiterbildungskosten geltend machen.
Bundesbeiträge und Rückzahlungen
Wer einen Vorbereitungskurs für eine eidgenössische Berufsprüfung oder höhere Fachprüfung absolviert, kann beim Bund einen Beitrag von bis zu 50 Prozent der Kurskosten beantragen. Der Beitrag wird nach der Prüfung ausbezahlt, unabhängig davon, ob Sie bestehen. Steuerlich bedeutet das: Sie können nur den Teil abziehen, den Sie effektiv selbst getragen haben. Erhalten Sie den Bundesbeitrag erst in einem späteren Jahr, nachdem Sie die vollen Kosten bereits abgezogen haben, müssen Sie den Beitrag im Jahr der Auszahlung als Einkommen deklarieren oder die Abzüge entsprechend korrigieren, je nach Praxis Ihres Kantons. Auch Stipendien und andere Beiträge Dritter reduzieren den Abzug.
Praxisbeispiel
Laura, 32, arbeitet als kaufmännische Angestellte und absolviert berufsbegleitend einen Lehrgang zur Fachfrau Finanz- und Rechnungswesen mit eidgenössischem Fachausweis. Die Kosten im Steuerjahr 2026:
| Position | Betrag |
|---|---|
| Kursgebühren | CHF 9’800 |
| Lehrmittel | CHF 650 |
| Prüfungsgebühr | CHF 2’200 |
| Fahrkosten zum Kursort | CHF 450 |
| Total Kosten | CHF 13’100 |
| Beteiligung Arbeitgeber | – CHF 3’000 |
| Abziehbar (Bund) | CHF 10’100 |
Bei einem Grenzsteuersatz von rund 25 Prozent spart Laura grob CHF 2’500 Steuern. Erhält sie im Folgejahr den Bundesbeitrag für die Kurskosten, ist dieser steuerlich zu berücksichtigen. Vereinfachtes Beispiel; der kantonale Höchstbetrag kann abweichen.
Tipps zur Steuerplanung
Da der Höchstbetrag pro Jahr gilt und nicht übertragbar ist, lohnt es sich bei teuren Weiterbildungen, die Zahlungen wenn möglich auf mehrere Steuerjahre zu verteilen. Viele Schulen bieten Ratenzahlungen pro Semester an. Massgebend ist in der Regel das Jahr der Zahlung. Ein MBA für CHF 40’000, der über drei Jahre bezahlt wird, kann so in drei Jahren je bis zum Höchstbetrag abgezogen werden, statt nur einmal. Klären Sie zudem frühzeitig mit Ihrem Arbeitgeber, ob er sich beteiligt. Eine direkte Übernahme durch den Arbeitgeber ist steuerlich oft vorteilhafter als ein eigener Abzug, weil sie in voller Höhe steuerfrei ist. Wer gleichzeitig in die Säule 3a einzahlt oder einen Pensionskasseneinkauf plant, kann die Abzüge gezielt kombinieren, um die Progression zu brechen. Mehr dazu im Artikel Steuern sparen als Angestellte.
Spezialfälle: Arbeitslose, Selbständige und Wiedereinsteiger
Auch wer zurzeit nicht erwerbstätig ist, kann Weiterbildungskosten abziehen, sofern die Bildung berufsorientiert ist und die übrigen Voraussetzungen erfüllt sind. Das betrifft zum Beispiel Personen, die nach einer Familienpause wieder in den Beruf einsteigen möchten, oder Arbeitslose, die sich umschulen lassen. Übernimmt die Arbeitslosenversicherung die Kosten eines Kurses, können Sie diese nicht zusätzlich abziehen. Mehr dazu im Artikel Arbeitslosenversicherung Schweiz.
Selbständigerwerbende verbuchen berufsbezogene Weiterbildungskosten in der Regel direkt als Geschäftsaufwand. Dort gilt kein Höchstbetrag, solange die Kosten geschäftsmässig begründet sind. Wer neben einer Anstellung selbständig tätig ist, sollte die Kosten der Tätigkeit zuordnen, für die die Weiterbildung hauptsächlich gedacht ist. Mehr dazu im Artikel Steuererklärung für Selbständige.
Ein weiterer Sonderfall sind Personen kurz vor der Pensionierung. Auch sie können Weiterbildungen abziehen, wenn diese einen beruflichen Bezug haben, etwa für eine geplante Teilzeittätigkeit nach der Pensionierung. Reine Interessenkurse im Ruhestand gelten dagegen als Freizeit und sind nicht abziehbar.
Häufige Fehler
- Erstausbildung abziehen: Lehre und Erststudium sind nicht abziehbar.
- Arbeitgeberbeiträge nicht abziehen: Nur selbst getragene Kosten zählen.
- Bundesbeitrag vergessen: Er reduziert den Abzug oder ist später zu deklarieren.
- Hobbykurse deklarieren: Ohne beruflichen Bezug gibt es keinen Abzug.
- Höchstbetrag in einem Jahr überschreiten: Zahlungen besser auf mehrere Jahre verteilen.
- Belege nicht aufbewahren: Ohne Nachweis kann der Abzug gestrichen werden.
Fazit
Berufsorientierte Weiterbildung lohnt sich doppelt: für die Karriere und für die Steuern. Bei der direkten Bundessteuer sind 2026 bis zu CHF 13’000 pro Person abziehbar, auch für Umschulungen und Weiterbildungen in neuen Berufsfeldern. Nicht abziehbar sind Erstausbildung und Hobbykurse. Ziehen Sie nur ab, was Sie selbst bezahlt haben, berücksichtigen Sie Arbeitgeberbeiträge und Bundesbeiträge und verteilen Sie teure Weiterbildungen wenn möglich auf mehrere Steuerjahre.
Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Finanz-, Steuer- oder Rechtsberatung.
FAQ: Weiterbildungskosten
Wie viel Weiterbildung kann ich 2026 abziehen?
Bei der direkten Bundessteuer bis CHF 13’000 pro Person. Die Kantone haben eigene Höchstbeträge.
Kann ich mein Studium abziehen?
Ein Erststudium direkt nach der Matura in der Regel nicht. Ein späteres, berufsorientiertes Studium nach einem ersten Abschluss kann abziehbar sein.
Sind Sprachkurse abziehbar?
Ja, wenn sie einen beruflichen Bezug haben. Reine Freizeitkurse sind nicht abziehbar.
Was gilt, wenn mein Arbeitgeber die Weiterbildung bezahlt?
Die Übernahme ist für Sie steuerfrei, Sie können diese Kosten aber nicht selbst abziehen.
Muss ich den Bundesbeitrag für eidgenössische Prüfungen versteuern?
Er reduziert die abziehbaren Kosten. Wurden die Kosten bereits voll abgezogen, ist der Beitrag im Jahr der Auszahlung zu berücksichtigen.
Kann ich nicht genutzte Abzüge auf das nächste Jahr übertragen?
Nein. Der Höchstbetrag gilt pro Jahr; verteilen Sie Zahlungen wenn möglich auf mehrere Jahre.
Quellen, Stand: November 2026
- ESTV – Abzüge direkte Bundessteuer 2026
- SBFI – Bundesbeiträge an vorbereitende Kurse
- Fedlex – DBG Art. 33 Abs. 1 lit. j
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